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以前采購商品時沒記入進項稅科目，發(fā)票第二、三聯(lián)都在我手上，現(xiàn)在抵扣了進項，該怎樣做分錄？記賬金額是記價稅合計金額還是稅額？
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你好！商品對外銷售了嗎？還是自用了？跨年了嗎？
05/16 17:08
84785024 
05/16 17:09
銷售了，跨年了
耿老師 
05/16 17:20
你好！借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費進項稅 貸應(yīng)付賬款
84785024
05/16 17:27
己付貨款了
耿老師
05/16 17:28
你好！付款的時候怎么做的憑證？
84785024
05/16 17:34
借:在途物資 貸:應(yīng)收賬款
耿老師
05/16 17:35
你好，應(yīng)該是應(yīng)付賬款吧？這不還是沒有實際付款嗎？
耿老師
05/16 17:35
這樣的話貸方改成在途物資
84785024
05/16 17:44
當(dāng)時是入了應(yīng)收，實際已付款
耿老師
05/16 18:05
你好，購買貨物，你們寄應(yīng)收嗎？你付款時做賬了嗎？就是代放是銀行存款
84785024
05/16 18:07
見到付款時有做賬
耿老師
05/16 18:11
你好，你們付款做的什么分錄？我現(xiàn)在問，如果你們實際付款了，掛的是預(yù)付還是應(yīng)付或者是應(yīng)收？現(xiàn)在取得發(fā)票了就要沖這一筆
84785024
05/16 18:13
借:應(yīng)收賬款 貸:銀行存款
耿老師
05/16 18:14
你好，這樣的話沖減應(yīng)收賬款，借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費進項稅 貸應(yīng)收賬款
84785024
05/16 18:15
但應(yīng)收賬款我已調(diào)整過了
耿老師
05/16 18:27
你好！你怎么調(diào)整的？調(diào)整到那個科目了？
84785024
05/16 18:28
借:應(yīng)收賬款 貸:營業(yè)外支出
耿老師
05/16 18:31
你好！先做應(yīng)收賬款 然后再做借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)收賬款
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