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老師，請問公司是全額給員工繳納社保的，在申報個稅的時候，基本養(yǎng)老那個部份應(yīng)該怎么填
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同學(xué)，你好
填寫個人部分的養(yǎng)老
2024 05/19 12:49
84784951 
2024 05/19 12:54
老師，工資表是這樣做的，我把個人應(yīng)繳納那部份做到應(yīng)發(fā)工資表里面了，然后在實發(fā)中加了一個扣回社保，扣回社保就是公司幫個人承擔(dān)的那個部份，那在個稅申報的時 候，基本養(yǎng)老部份都填公司幫個人承擔(dān)的那個數(shù)就可以了嗎
84784951
2024 05/19 13:04
老師，幫忙看一下這個記賬憑證，計提社保的時候是按單位繳納的部份計提的，個人部從是掛的其他應(yīng)收款，但是公司其實是全部繳納社保的，工資一直未發(fā)，所以未做應(yīng)發(fā)工資記賬憑證，那到了年末項目完工后實發(fā)工資，其應(yīng)應(yīng)收款那部份是不是直接借：應(yīng)付職工薪酬 --個人社保 貸：其他應(yīng)收款
小菲老師 
2024 05/19 13:34
同學(xué)，你好
那在個稅申報的時 候，基本養(yǎng)老部份都填公司幫個人承擔(dān)的那個數(shù)就可以了嗎
是的
小菲老師
2024 05/19 13:35
借：應(yīng)付職工薪酬 --個人社保 貸：其他應(yīng)收款
是的
84784951
2024 05/19 13:39
好的，了解了，謝謝老師，那個稅申報按應(yīng)發(fā)工資申報，里面包含了個人社保那部份哈
小菲老師
2024 05/19 13:40
同學(xué)，你好
嗯，是包含的
84784951
2024 05/19 13:40
好的，這樣就不用納稅調(diào)增了
小菲老師
2024 05/19 13:43
同學(xué)，你好
需要納稅調(diào)整的，你多支付的社保，計入營業(yè)外支出，需要調(diào)整
84784951
2024 05/19 13:45
老師，多支付的社保我做工資的時候計入了應(yīng)發(fā)工資了，后面實發(fā)又扣減出來了，這樣不用納稅調(diào)增吧
小菲老師
2024 05/19 13:46
同學(xué)，你好
多支付的社保我做工資的時候計入了應(yīng)發(fā)工資了，那不對的，如果多發(fā)的計入工資，那你核算的社?；鶖?shù)不對，并且你實發(fā)的時候不能扣除
84784951
2024 05/19 13:47
都是按最低基數(shù)繳納的，這樣也應(yīng)該行吧
小菲老師
2024 05/19 13:48
同學(xué)，你好
不可以的
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