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老師您好，社保個人部分由公司承擔，計入營業(yè)外支出，那年度匯算清繳的時候是否需要調增？如果調整需要從哪個地方調整？
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納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。
05/20 10:41
84784971 
05/20 10:44
那像國家返還的工會經(jīng)費0.08的部分，需要納稅調整嗎？
84784971
05/20 10:45
以及返還的失業(yè)保險部分
郭老師 
05/20 10:46
你好，對的是的，需要調動的。
郭老師
05/20 10:46
失業(yè)保險的這一部分，你做營業(yè)外收入不需要調整。
84784971
05/20 10:47
工會經(jīng)費返還不也是做營業(yè)外收入嗎？那怎么調整
郭老師
05/20 10:48
工會經(jīng)費返還充管理費用。你在2023年返回來的，還是2024年？
84784971
05/20 10:48
在2024年。但是我都是做的營業(yè)外收入。
郭老師
05/20 10:51
把營業(yè)外收入改成利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調增。
84784971
05/20 10:54
那就是：借：銀行存款，貸：利潤分配未分配利潤。然后調增管理費用工會經(jīng)費稅收金額為0嗎？
84784971
05/20 10:54
還是說賬載金額不變，實際發(fā)生額改。
郭老師
05/20 10:55
你好，假設你們支付出去了100，退回來60。賬載金額100實際金額稅收金額60。
84784971
05/20 10:56
退回來60，那不是應該是實際發(fā)生額40嗎？
郭老師
05/20 10:59
哦，我剛才寫錯了實際金額，稅收金額是40。
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