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員工報銷差旅費，實際報銷金額小于發(fā)票金額，多余的金額進項稅要怎么處理？在做賬的時候是按員工實報數(shù)做還是按發(fā)票數(shù)做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
原則上是按照員工實際報銷的數(shù)額進行進項稅額抵扣。開票這塊還是要從嚴要求員工，要不財務(wù)在審查差旅費金額和票據(jù)真假這塊上都要花費很大精力和時間。
2018 04/23 10:59
84784987 
2018 04/23 11:10
那多余的進項要轉(zhuǎn)出嗎
84784987
2018 04/23 11:11
按實際做賬進項稅和認證的進項稅有了差額
轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)出分錄怎么做啊
燕燕老師 
2018 04/23 11:13
多余的進項可以做轉(zhuǎn)出，分錄是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅額——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84784987
2018 04/23 11:28
我是這樣做的，借 管理費用-差旅費 660.38 應(yīng)交稅費-進項稅 39.62貸： 銀行存款 700 （原發(fā)票是金額1013.21 稅費60.79）
要是做轉(zhuǎn)出的話 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）21.17
貸：應(yīng)交稅額——應(yīng)交增值稅（進項稅額）21.17
進項稅的余額不是減少了？
燕燕老師
2018 04/23 11:32
原分錄：借 管理費用-差旅費 660.38 應(yīng)交稅費-進項稅 39.62貸： 銀行存款 700。應(yīng)交稅費——進項稅額那里應(yīng)該是60.79，因為你發(fā)票認證的金額是60.79，然后再做轉(zhuǎn)出分錄
84784987
2018 04/23 11:48
那就是在要在一張憑證上做嗎
84784987
2018 04/23 11:50
因為只報銷部分，只能按部分入賬
燕燕老師
2018 04/23 11:50
可以在一張憑證上做完，到時你們翻查的時候也會清晰點
84784987
2018 04/23 11:54
借 管理費用-差旅費 660.38 應(yīng)交稅費-進項稅 60.79 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）21.17 貸銀行存款 700 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅21.17
老師這樣對嗎
燕燕老師
2018 04/23 14:02
可以的，希望上述建議能幫到你！
84784987
2018 04/23 14:03
這樣借貸雙方就不平了
燕燕老師
2018 04/23 14:28
借 管理費用-差旅費 660.38 應(yīng)交稅費-進項稅 60.79 貸銀行存款 700 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出21.17
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