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最后一筆不能直接是成本費用嗎？怎么還要未分配利潤？？

是不是不用調(diào)增？

你好，你沒有收到發(fā)票的那一部分需要納稅調(diào)增的，因為跨年了，用利潤分配，未分配利潤為什么要做到當(dāng)年的費用？做當(dāng)年的費用的話，你不就影響今年的利潤了。

報年報取得還是去年12月的數(shù)據(jù)啊，這8萬紅沖之后不是應(yīng)該正常入到成本費用嗎

你好，你用利潤分配未分配利潤紅沖，然后做的時候也是用利潤分配未分配利潤。因為這個是2023年的，并不是今年的。如果是今年的，你才做今年的成本費用里面。

噢，好的。謝謝老師。但是代賬公司會計說沒票的這部分不用調(diào)增怎么弄??？另外我去年有虧損的，在106000表中有體現(xiàn)，但是在年度申報表里面沒有體現(xiàn)是怎么回事了

什么原因不需要調(diào)增？你暫估的是啥業(yè)務(wù)？

暫估的是成本啊，建筑公司，小規(guī)模，年收入30萬那種就一個法人自己

那需要調(diào)整的，我需要給你發(fā)政策依據(jù)嗎

好的。關(guān)鍵是我彌補虧損的數(shù)據(jù)沒有跳轉(zhuǎn)到年度報表怎么辦了？這導(dǎo)致會有很多稅費

國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年34號）第六條規(guī)定：企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時，需補充提供該成本、費用的有效憑證。 （3）《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第28號）第六條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。

今年的虧損沒有出來。

哪一年的虧損沒有出來？

上一年度的虧損沒出來

上一年的你去修改上一年的匯算清繳。

好的，現(xiàn)在出來了

還有其他的什么問題嗎？