免費問答

企業(yè)所得稅匯算時確實需要上傳財務(wù)報表。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條的規(guī)定，企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當按照規(guī)定附送財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料。這明確指出了在進行企業(yè)所得稅匯算清繳時，企業(yè)需要報送財務(wù)會計報告，即財務(wù)報表。 至于季報零申報而年報提示更正申報的問題，這可能是由于在季報時雖然進行了零申報，但在年報時稅務(wù)部門對企業(yè)的財務(wù)報表和其他相關(guān)資料進行了更詳細的審核，發(fā)現(xiàn)了一些需要更正或調(diào)整的地方。 對于這種情況，可以按照以下步驟進行處理： 首先，需要登錄電子稅務(wù)局或前往稅務(wù)征收大廳，進入更正申報界面。 選擇需要更正的申報表種類，即《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》，并設(shè)置正確的申報表所屬期起止時間。 在更正申報前，需要先確認基礎(chǔ)信息，包括核對《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》等信息。 根據(jù)更正的內(nèi)容，修改相應(yīng)的數(shù)據(jù)。注意，如果報表存在下一級附表，數(shù)據(jù)只能由下一級附表自動生成，所以在更正時要從下一級附表開始。 提交更正后的申報表，并附上修改納稅申報的情況說明，包括修改申報的年度、修改申報的原因、修改申報主表及附表的具體行次等。