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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，2月份做了車輛入庫并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，4月份對(duì)方開來了紅字發(fā)票，這分錄怎么做呢？
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借：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 正數(shù)
? ? ? 應(yīng)付賬款-負(fù)數(shù)
05/22 15:00
84784991 
05/22 15:07
那需要再做筆分錄，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目嗎
家權(quán)老師 
05/22 15:10
借：庫存商品 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 正數(shù)
? ? ? 應(yīng)付賬款? 負(fù)數(shù)
月末正常結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
84784991
05/22 15:26
但是4月份進(jìn)項(xiàng)稅比銷項(xiàng)稅多，不需要繳納增值稅，這樣也要結(jié)轉(zhuǎn)？
家權(quán)老師
05/22 15:30
不需要交稅就不用結(jié)轉(zhuǎn)
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