00:10:00
問題已解決
老師，這是交個稅的，麻煩您幫我看一下我寫的這個摘要跟分錄做的對不對？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以這么做的。
05/22 16:46
84784955 
05/22 16:53
老師，進項大于銷項，但是每月的增值稅，城建稅，教育附加，地方教育附加也要計提，是嗎？
郭老師 
05/22 16:54
你不需要繳納了，不用計提。
84784955
05/22 17:08
1、那我收到進項發(fā)票該怎么做賬？
2、這里的待認證進項和待抵扣進項是不是一樣的？
郭老師
05/22 17:09
你好，那你當時認證了沒有？代認證和代抵扣不一樣。待抵扣這個是輔到期納稅人的
待認證是發(fā)票沒有認證。
84784955
05/22 17:15
當月沒有認證進項發(fā)票。
84784955
05/22 17:16
但是當月發(fā)生的增值稅，當月沒有交，這是在下月才交的。當月發(fā)生的增值稅跟其他的附加稅金需要計提嗎？
84784955
05/22 17:17
老師，當月發(fā)生的增值稅下月再交，在當月怎么寫分錄？
郭老師
05/22 17:18
需要借應交稅費，應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅
借稅金及附加貸應交稅費，城建稅、地方教育教育附加。
郭老師
05/22 17:18
認證所屬期4月份的增值稅，你在4月份就要做好了，雖然你是在5月份認證。
84784955
05/22 17:24
哦，那這里我畫圈的地方是不是不應該寫銷項稅額，而是寫銷項稅額轉(zhuǎn)出，老師？
郭老師
05/22 17:25
小規(guī)模的用應交稅費應交增值稅這個科目。
郭老師
05/22 17:25
這個三級科目是一般納稅人使用。
84784955
05/22 17:32
我是一般納稅人，老師。
我本月收到進項票稅額130萬，本月主營業(yè)務收入銷項稅額80萬。進項稅額是在下月認證，本月收到的銷項稅額也是下月交。我這該怎么寫分錄老師？
郭老師
05/22 17:34
借應交稅費應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅50萬，貸應交稅費未交增值稅50萬。
郭老師
05/22 17:34
借稅金及附加
貸應交稅費附加稅，50萬乘以6%假設是小型微利企業(yè)。
郭老師
05/22 17:35
本月做這兩個，
然后下一個月
借應交稅費未交增值稅50萬，應交稅費附加稅貸銀行存款。
84784955
05/22 17:58
老師，我這是進項稅額大于銷項稅額。在當月收到進項稅額的時候我還沒有認證抵扣，在當月是怎么寫分錄的？
截圖是一個買進原料，一個賣出產(chǎn)品。分錄里面的進項稅額跟銷項稅額是不是這樣寫的？
郭老師
05/22 18:01
你好，進項大于銷項的情況下可以不用做。你上面這些是認證的發(fā)票，可以的。
84784955
05/22 18:20
老師，上面這些是本月沒有交的銷項增值稅，沒有認證的進項稅。那這樣的話就是我寫的分錄錯了，是嗎？
84784955
05/22 18:23
老師，本月賣出去的產(chǎn)品，本月開具的發(fā)票有銷項稅額，本月的銷項稅額怎么寫分錄做賬？
郭老師
05/22 18:27
你好，沒有認證的早早應交稅費待認證。
郭老師
05/22 18:27
沒有認證的，做到應交稅費待認證，認證了之后才能轉(zhuǎn)到進項。
郭老師
05/22 18:27
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。這個可以做，也可以不用做。
84784955
05/22 18:33
本月的進項票是做到了待認證里，在本月發(fā)生的銷項稅額，如果不做轉(zhuǎn)出未交增值稅，是不是要交增值稅？
郭老師
05/22 18:33
是的，對的反正是銷項減去進項。你看一下，你哪些發(fā)票認證了，哪些做進項里面。
閱讀 10621
描述你的問題，直接向老師提問
531
意見反饋
