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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！健身房小規(guī)模納稅人，會員辦卡一年，本來是每個月確認(rèn)相應(yīng)耗卡作為當(dāng)期收入再計(jì)提增值稅稅。但如果一旦開票給會員，那就要全部確認(rèn)收入并計(jì)提相應(yīng)增值稅，對嗎？
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對的是的，但是你開發(fā)票的時(shí)候你可以直接開預(yù)付卡的，這樣的話是不征稅的，稅率也不用一次申報(bào)
05/24 10:33
84784984 
05/24 10:36
預(yù)付卡怎么開呢？哪里體現(xiàn)呢？會員指定了開票項(xiàng)目
郭老師 
05/24 10:38
預(yù)付卡直接開這個稅率不征稅。你開發(fā)票的時(shí)候選擇。
稅收編碼是601。
84784984
05/24 10:59
收款后會費(fèi)計(jì)入預(yù)收賬款科目的，那開票賬務(wù)咋處理呢？
郭老師
05/24 11:00
好，如果以后消費(fèi)了再開發(fā)票的話，需要紅沖這個預(yù)付卡的，然后確認(rèn)收入。這個時(shí)候需要交增值稅。
84784984
05/24 13:44
還是沒懂咋開票，沒需要選稅收編碼呢
郭老師
05/24 13:46
你好，你是預(yù)付沒有開發(fā)票嗎？如果是的話，健身服務(wù)開這個。就是按正常的銷售來開。屬于生活服務(wù)的。
84784984
05/24 13:50
會員辦卡時(shí)要求開票，比如年卡，不開票的話可以按12個月分次確認(rèn)收入和計(jì)提增值稅，如果辦卡時(shí)開了票，就一次性全部確認(rèn)收入并計(jì)提增值稅？
84784984
05/24 13:53
就是說只要開了票，就等于確認(rèn)了收入，產(chǎn)生了相應(yīng)的增值稅，就不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制分次確認(rèn)收入了？這樣提前確認(rèn)了收入，有可能無法享受增值稅免征呢
郭老師
05/24 13:54
你好，你開預(yù)付卡的不就行了。預(yù)付卡*預(yù)付
不征稅，那這個問題不就解決了？
84784984
05/24 13:58
我就不知道哪里輸入預(yù)付卡呢！在開票界面哪個環(huán)節(jié)？
郭老師
05/24 13:59
是全電發(fā)票嗎？如果是全店發(fā)票，你輸入預(yù)付。
郭老師
05/24 14:00
你看下他都有哪些，你截圖過來。
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