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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司給員工交社保，A員工工資一個(gè)月4000，社保一個(gè)月是1000，公司承擔(dān)600，個(gè)人承擔(dān)400，會(huì)計(jì)分錄怎么做？如果公司全額承擔(dān)，會(huì)計(jì)分錄又該怎么做？
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全部公司承擔(dān)的話，借管理費(fèi)用社保費(fèi)1000 貸銀行存款1000
05/24 16:22
東老師 
05/24 16:22
計(jì)提社保公司部分? 借：管理費(fèi)用-社保? 600貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? ? 600? ? ??個(gè)人部分? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資?400?貸：其他應(yīng)付款-社保400? ? 支付的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保600? ?其他應(yīng)付款-社保400??貸：銀行存款1000
84785030 
05/24 16:25
那計(jì)提工資的時(shí)候，計(jì)提4000還是5000呢？
東老師
05/24 16:26
按照4000計(jì)提工資就成了的
84785030
05/24 16:35
個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)也是按4000申報(bào)嗎？公司全額承擔(dān)，不需要計(jì)提是嗎？直接入管理費(fèi)用？
東老師
05/24 16:37
對(duì)，直接都計(jì)入管理費(fèi)用就行了。
84785030
05/24 16:38
那全額承擔(dān)的情況下，年末所得稅匯算清繳時(shí)是不是還要調(diào)增？
東老師
05/24 16:39
對(duì)，需要把應(yīng)該個(gè)人承擔(dān)的部分納稅調(diào)整。
84785030
05/24 16:45
公司全額承擔(dān)的情況下，個(gè)人承擔(dān)的部分和公司承擔(dān)的不是一起計(jì)入管理費(fèi)用了了，怎么納稅調(diào)整個(gè)人的部分呢？
東老師
05/24 16:46
在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除類項(xiàng)目其他里面。賬載金額（公司+個(gè)人部分），稅收金額只是公司部分
84785030
05/24 16:58
好的，明白了
84785030
05/24 16:58
謝謝老師
東老師
05/24 16:59
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝多謝
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