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廖君老師在嗎？問下小規(guī)模如果季度開票小于等于30萬，比如開了10萬元的1%普通發(fā)票，為1000元，季度做賬轉稅是借應交稅費——應交增值稅 1000 貸營業(yè)外收入1000嗎？對嗎？還是多少？
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您好，小規(guī)模納稅人減免的增值稅計入營業(yè)外收入。
05/25 19:13
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老師，小規(guī)模納稅人本月普票開票1000，增值稅率是10，也在季度30萬以內，我分錄是不是這樣：借應收1010，貸：主營1000.應交稅費10，借：應交稅費10，貸：營業(yè)外收入10
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郭老師，麻煩問下如果季度沒超過30萬，普票不含稅額10萬，稅1000元，專票不含稅額10萬，稅1000元
借：銀行存款20.2萬
貸：主營業(yè)務收入20萬
應交稅費-應交增值稅(普票)1000
應交稅費-應交增值稅(專票)1000
結轉增值稅
借：應交稅費-應交增值稅(普票)1000
貸：營業(yè)外收入1000
老師，我這分錄對嗎？另外我們是季度申報，這個結轉增值稅只做在3月份月末可以嗎？還是必須當月結轉？
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我們是小規(guī)模，季度不超過9萬，然后增值稅做的分錄是：應交稅費-應交增值稅-減免稅費 1000貸：營業(yè)外收入1000 對嗎？
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小規(guī)模季度開普票沒有超過30萬，沒有專票和不開票收入，假設一張開普票不含稅10萬，價稅合計101000，借:應收賬款101000貸:主營業(yè)務收入。。。。。另一種做法，借:應收賬款101000，貸:主營業(yè)務收入100000，應交稅費-應交增值稅1000，季度末不超過30萬，再做借:應交稅費-應交增值稅1000貸:營業(yè)外收入1000，哪種做法是正確的？？？
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小規(guī)模納稅人季度未超過30萬應交稅費轉到營業(yè)外收入。是當季度轉還是？第二個季度轉。
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