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問題已解決
老師，我公司是建筑公司，我承包甲的工程，然后又分包給底下的兩個(gè)施工隊(duì)乙和丙，現(xiàn)在我要給甲開發(fā)票，那么我分包給乙和丙是不是要給我公司開發(fā)票進(jìn)來(lái)？還有工人的工資全部是甲代發(fā)的，那么這工人工資怎么申報(bào)？是我公司申報(bào)還是乙和丙來(lái)申報(bào)？（白天答復(fù)也可以）
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1.乙和丙是要給我公司開發(fā)票，我們給錢要收到票
2.哪個(gè)公司的人就哪個(gè)公司申報(bào)個(gè)稅，這個(gè)入工程結(jié)算的成本
3.發(fā)的工資是乙公司的就是乙申報(bào)，給我們開勞務(wù)發(fā)票，我們付錢。丙公司也一樣，如果是我們自已的工人，就是我公司申報(bào)個(gè)稅
05/25 23:16
84785023 
05/26 10:00
甲公司不給我們公司付錢，是直接把工程款代發(fā)成工人工資了，那么丙和乙給給我們開票進(jìn)來(lái)，我怎么給丙和乙付錢呀！甲都給代發(fā)成工資了
廖君老師 
05/26 10:04
您好，我知道的，甲是扣下這些工資，剩下的付給我們。
比如工程100，工資40，甲給我們是60（我們開票是100），包給丙20和乙10（開票20+10，我們給20+10）
甲代發(fā)的是我，丙、乙的成本部分，我們申報(bào)個(gè)稅的。
84785023
05/26 10:09
丙和乙開票給我公司，我怎么沖這筆賬？甲和乙開給我們的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票是由他們申報(bào)工資是嘛
廖君老師
05/26 10:13
您好，是的，開給我們
借：工程施工-合同成本-勞務(wù)費(fèi)? ?貸：應(yīng)付賬款
付款
借：應(yīng)付賬款? ?貸：銀行? ?（我們只付減掉工資后的差額部分）
乙丙的賬
借：工程施工-合同成本-人工費(fèi)? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資? ?貸：應(yīng)收賬款
開票
借：應(yīng)收賬款? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
收差額
借：銀行? ? 貸：應(yīng)收賬款
84785023
05/26 14:04
借：應(yīng)付賬款 貸：銀行 （我們只付減掉工資后的差額部分）
老師，這次分錄沒懂，我可以這樣處理嗎
借:應(yīng)付賬款（乙丙開票勞務(wù)費(fèi)，我應(yīng)該支付的款項(xiàng)）? 貸:應(yīng)收賬款（我開給甲公司發(fā)票，我公司應(yīng)沖部分的款項(xiàng)）這樣處理合理嗎
84785023
05/26 14:05
因?yàn)榧坠静唤o我們打工程款，全部代發(fā)成工人工資了，所以我公司公戶沒錢給乙丙公司支付的
廖君老師
05/26 14:05
您好，可以哦，不過乙也有得賺，會(huì)有一點(diǎn)付給他的吧
84785023
05/26 14:07
理嗎 借:應(yīng)付賬款（乙丙開票勞務(wù)費(fèi)，我應(yīng)該支付的款項(xiàng)）? 貸:應(yīng)收賬款（我開給甲公司發(fā)票，我公司應(yīng)沖部分的款項(xiàng)）這樣處理可以是吧
廖君老師
05/26 14:08
您好，這個(gè)分錄好，好理解
84785023
05/26 14:09
謝謝老師的耐心解答，感謝
84785023
05/26 14:10
您好，可以哦，不過乙也有得賺，會(huì)有一點(diǎn)付給他的吧
其實(shí)我們公司也應(yīng)該有點(diǎn)賺的才對(duì)，甲公司把減掉代發(fā)工資的差額部分要打進(jìn)我們公司里
84785023
05/26 14:11
不然全部為代發(fā)工資，豈不是這個(gè)工程一點(diǎn)錢沒賺，全發(fā)給工人了
廖君老師
05/26 14:12
您好，本來(lái)就是，3個(gè)公司都會(huì)有差額部分，
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