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12月計提的年終獎6W，已經(jīng)進行個稅申報，第二年5月份前發(fā)放一半，還有一半未發(fā)放3W，進行企業(yè)所得稅匯算清繳時，要不要調(diào)增3W
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進行企業(yè)所得稅匯算清繳時 沒有發(fā)放的3萬 需要納稅調(diào)整
2024 05/26 15:11
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老師我們21年的年終獎，比如員工的年終獎為5W然后22年1月發(fā)了2W然后剩余的3W就要在6月給他發(fā)放了，（我們是分2次發(fā)放的），但是員工就用借款的名義吧剩余的3W先借了，我是怎么處理比較好呢，是到6月給員工發(fā)放了3W他在還回來呢，還是直接6月就不給他發(fā)放了直接沖抵他的借款呢？（我在21年12月計提年終獎的時候只計提了要發(fā)放的2W）。
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老師比如這個股東他的分紅是3W我做了分錄是借利潤分配-未分配利潤3W貸應付股利3W，分紅我們是分2次發(fā)的，第一次是1月發(fā)的2W，第二次應該是在6月的時候發(fā)放1W，但是股東提前在1月把這第二次發(fā)放的1W先借了，轉(zhuǎn)給股東了，那就是在6月發(fā)放的時候就不發(fā)放他的了，這個具體分錄怎么做呢？
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老師，如果我們今年12月底前利潤是100W，在明年4月30號前匯算清繳又開進來30W進項發(fā)票，那在匯算清繳時候按100W利潤來算，還是按70W利潤來算的？
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匯算清繳時，工資已計提未發(fā)放的部分，都要進行調(diào)增嗎？
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老師你好！公司是一般納稅人，假如第一季度申報企業(yè)所得稅利潤-3W，不用繳。第二季度申報 1-6月的合計利潤是+5W 正常實際應該按5W繳企業(yè)所得稅，但2022年匯算清繳虧了12W.這種情況是不是可以彌補虧損不繳呢。如果不繳那6月份要不要計提所得稅費用呢？
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