免費(fèi)問答

郭老師?好喜歡你，那我如果是次月繳納上個月的稅金，1.借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，2.計(jì)提時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，3.繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款，這樣做對？

是的，對的，是這么做的。

老師，我們現(xiàn)在是這樣的狀況，外賬發(fā)票已開，稅費(fèi)已經(jīng)確定，但是呢，內(nèi)賬項(xiàng)目還沒有交付，材料未購買完，無法確認(rèn)收入，導(dǎo)致我們這個月實(shí)際繳納增值稅5637.53元，但是確認(rèn)收入的部分銷項(xiàng)稅只有3900元，有1737.53元，沒有內(nèi)賬確認(rèn)收入，但是外賬已經(jīng)把稅款繳納了，這1737.53元，我可以記錄為，應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅？

你好，你那賬還是加稅分開來做的嗎？如果是的話，你正常確認(rèn)收入做銷項(xiàng)，然后外賬交了多少稅款，你做多少稅款就可以的。沒有支付那一部分會有余額。

但是呢，因?yàn)槲覀兪侵圃旒揖咝袠I(yè)，相當(dāng)于工業(yè)企業(yè)，產(chǎn)品組裝完成后，才能夠生成一個商品，開具組裝單然后開具銷售單，現(xiàn)在還無法開具銷售單，所以內(nèi)賬多余交稅的部分，我不知道怎么去處理

掛著應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)就可以的。你外賬哪些沒有確認(rèn)收入的，你不要結(jié)轉(zhuǎn)。哪些確認(rèn)了收入，你把這個銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去，不就區(qū)分出來了。

老師的意思是1.計(jì)提時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，3900貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3900，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-3900，貸：銀行存款，但是出納做的日記賬金額是5637.53，這中間的銀行存款差額，我應(yīng)該怎么入帳？

你好，外賬那邊確認(rèn)了收入，做了銷項(xiàng)，你也做了的企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。我的意思是做這一個，如果你做了對方?jīng)]有做的，不用結(jié)轉(zhuǎn)。

老師，你的意思是讓我做一個這樣的憑證？那我銀行存款應(yīng)該怎么平賬呢？

銀行存款為什么要評你支付出去的？

我的賬要和出納的日記賬相符，她現(xiàn)在支付了5000多的稅費(fèi)，而我內(nèi)賬實(shí)際的銷項(xiàng)稅額只有3900

那是什么原因造成的？進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)哪個不一致？

內(nèi)賬由于項(xiàng)目還在進(jìn)行中，沒有交付無法確認(rèn)收入，就無法確認(rèn)增值稅

那你有沒做收入的外賬？已經(jīng)做了收入。這種情況下，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸銀行存款，這個未交增值稅，有借方余額。

老師，這樣看就應(yīng)該沒問題了，對？貸方為負(fù)數(shù)，指的就是借方余額，對？

是的對的，是這個意思的。