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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，異地預(yù)交稅金，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款，在做一筆借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅期末有余額要調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你是一般納稅人的嗎？
05/29 12:58
84784947 
05/29 13:13
是一般納稅人
郭老師 
05/29 13:16
異地預(yù)繳的借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，貸銀行
在企業(yè)所在地的結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
預(yù)繳抵扣未交交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
84784947
05/29 14:33
那就是轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額？
郭老師
05/29 14:35
你好，你把進(jìn)項(xiàng)、銷(xiāo)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅就沒(méi)有余額了。
84784947
05/29 14:36
未交沒(méi)余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅有那筆預(yù)交的余額
郭老師
05/29 14:37
把銷(xiāo)項(xiàng)
和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784947
05/29 14:39
都轉(zhuǎn)過(guò)了，是我轉(zhuǎn)錯(cuò)了？
郭老師
05/29 14:40
你好，那你看下你的銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)有沒(méi)有余額？
郭老師
05/29 14:40
正常的，結(jié)轉(zhuǎn)了之后，這3個(gè)科目都不應(yīng)該有余額。
84784947
05/29 14:41
銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)未交沒(méi)有余額，唯獨(dú)轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)有余額
郭老師
05/29 14:43
剛才這個(gè)余額是怎么出來(lái)的？不是銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)這個(gè)得出來(lái)的嗎？
84784947
05/29 14:43
這個(gè)余額就是預(yù)交稅金的余額
郭老師
05/29 14:44
你做錯(cuò)了，銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，再結(jié)轉(zhuǎn)繳納增值稅。
84784947
05/29 14:48
預(yù)交當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)高于銷(xiāo)項(xiàng)沒(méi)有做稅金轉(zhuǎn)出
郭老師
05/29 14:51
哦，那就不用結(jié)轉(zhuǎn)了，預(yù)繳也有余額，以后抵扣就可以了。
84784947
05/29 14:54
抵扣完在做轉(zhuǎn)出？
郭老師
05/29 14:55
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784947
05/29 16:55
老師異地預(yù)交全部抵扣完了做一筆這個(gè)分錄？
郭老師
05/29 16:56
正需要繳納的增值稅
是銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)大于0
需要做
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