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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,去年暫估的成本,跨年發(fā)票回來沖減會(huì)計(jì)分錄怎么寫?
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借;庫存商品/原材料/成本費(fèi)用
貸:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
發(fā)票到后沖暫估
借:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 庫存商品/原材料/成本費(fèi)用/利潤分配(暫估差額)
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)(一般納稅人)
貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
2024 05/30 08:40
84785000
2024 05/30 08:42
1.跨期取得的發(fā)票未在當(dāng)年確認(rèn)費(fèi)用借:以前年度損益調(diào)整 貸:庫存現(xiàn)金(銀行存款)2.跨期取得的發(fā)票,費(fèi)用已經(jīng)在上年做了預(yù)提:預(yù)提分錄:借:成本費(fèi)用類科目 貸:其他應(yīng)付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預(yù)提費(fèi)用的科目,然后正常做費(fèi)用即可,這樣匯算清繳是不用做處理
84785000
2024 05/30 08:42
老師這樣說法對(duì)嗎
家權(quán)老師
2024 05/30 08:48
因?yàn)樯夏暌呀?jīng)計(jì)提成本費(fèi)用,今年收到發(fā)票,只需要沖暫估的應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款,不需要沖成本費(fèi)用,只是暫估差額才調(diào)整成本費(fèi)用。
84785000
2024 05/30 09:03
老師,那暫估差額調(diào)整成本費(fèi)用,會(huì)計(jì)分錄怎么寫?
家權(quán)老師
2024 05/30 09:06
就是? 借:庫存商品/原材料/成本費(fèi)用/利潤分配(暫估差額)
發(fā)票到后沖暫估
借:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 庫存商品/原材料/成本費(fèi)用/利潤分配(暫估差額)
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)(一般納稅人)
貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
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