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稅收滯納金在所得稅匯算清繳是納稅調(diào)減還是調(diào)增?

84785018| 提問時間:05/30 10:48
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
需要納稅調(diào)增,增加利潤
05/30 10:49
84785018
05/30 10:55
意思是稅收滯納金就相當于是收入,也要繳所得稅嗎?罰款不是可以納稅調(diào)減嗎?
郭老師
05/30 10:55
你好,因為這個稅收滯納金不允許抵扣企業(yè)所得稅。你之前做了營業(yè)外支出,已經(jīng)降低了利潤,現(xiàn)在需要沖回來的意思。
郭老師
05/30 10:55
就是你這個支出他不認可。
84785018
05/30 11:01
統(tǒng)計成本,水電費是統(tǒng)計不含稅的金額,還是含稅價?在賬務(wù)系統(tǒng)按科目余額表中的主營業(yè)務(wù)成本是不含稅的金額哎
郭老師
05/30 11:03
你好,這個是哪里需要的?是你們做報表用的嗎?如果是的話,那就是不含稅的。
84785018
05/30 11:05
是的,統(tǒng)計每月的收入與成本
郭老師
05/30 11:07
你好那就不含稅的
84785018
05/30 11:32
個稅匯算清繳把一次性獎金和工資的分別計算,還是把一次性獎金和工資一起統(tǒng)計到綜合所得,這兩種方式哪種方式繳的稅多呢?
郭老師
05/30 11:33
好,兩種做法都可以的,自己選擇。我不清楚你們單位的收入是多少,你舉個例子,工資多少,年終獎多少?
84785018
05/30 11:34
還有一個問題,就是所得稅匯算清繳中的可結(jié)轉(zhuǎn)以前年度彌補的虧損額是下一年度利潤總額正數(shù),可以彌補這個數(shù)字,是嗎
84785018
05/30 11:35
收入每個月5000,年終獎1萬5
郭老師
05/30 11:38
假設(shè)沒有其他的扣除,這個15000合并到工資和年終獎一樣,交稅都是3%。
郭老師
05/30 11:38
之前年度有虧損的可以彌補。
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