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問題已解決
老師 我公司是去年成立的 今年5月稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)城建稅稅率核錯(cuò)了 應(yīng)該是5但是核的7 需要退去年和今年4個(gè)月的城建稅差額 退回的稅款怎么做分錄
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借，銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅借，應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅貸，利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調(diào)增。
2024 05/31 16:32
84785010 
2024 05/31 16:33
5月31日退回的? 匯算申報(bào)完了? 還用改嗎
84785010
2024 05/31 16:34
金額不大? 三千多
郭老師 
2024 05/31 16:36
那你做的今年的稅金及附加。
84785010
2024 05/31 16:36
就是沖今年的稅金及附加 是嗎
84785010
2024 05/31 16:37
借 銀行存款? ?貸應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅
? 借應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅 貸 稅金及附加
84785010
2024 05/31 16:38
還是 不過應(yīng)交稅費(fèi)科目了
郭老師
2024 05/31 16:39
借，銀行
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，
借，應(yīng)交稅費(fèi)
貸稅金及附加。
84785010
2024 05/31 16:40
好的? 謝謝老師
郭老師
2024 05/31 16:43
不用客氣，工作愉快
84785010
2024 05/31 16:45
老師? 我不明白 為什么要過一下 應(yīng)交稅費(fèi)科目呢
郭老師
2024 05/31 16:48
城建稅必須通過應(yīng)交稅費(fèi)，他需要計(jì)提呀。
84785010
2024 05/31 16:51
不是以前多交 多計(jì)提了嗎??
郭老師
2024 05/31 16:53
對(duì)呀，你多交了也多計(jì)提了，不是嗎？沒有余額應(yīng)交稅費(fèi)不是。所以需要通過應(yīng)交稅費(fèi)：
第一個(gè)是收到。
第二個(gè)是紅沖計(jì)提
郭老師
2024 05/31 16:53
借，稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)借，應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。那退回來是不是做相反的？
84785010
2024 05/31 16:55
借 銀行存款 3424
貸 應(yīng)交稅費(fèi)城建稅3424
借 稅金及附加-3424
貸? 應(yīng)交稅費(fèi)城建稅-3424
郭老師
2024 05/31 16:57
可以可以這么做的。
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