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問題已解決
我們有長期待攤項目，使用期是一年，每期攤銷的科目是無形資產(chǎn)攤銷的科目，和無形資產(chǎn)攤銷是同一個科目，那在填加計扣除的表時，長期待攤項目的攤銷費用是填在無形資產(chǎn)攤銷里嗎？
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您好，這個的話，是填在無形資產(chǎn)的這個是
06/05 15:35
84785008 
06/05 15:37
但實際是長期待攤費用啊，不是無形資產(chǎn)啊
小鎖老師 
06/05 15:38
沒事，這個是能填寫的這個是
84785008
06/05 15:44
我們同時有無形資產(chǎn)攤銷費10萬和長期待攤費用2萬，那填匯算清繳的《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》時，無形資產(chǎn)10萬和長期待攤費用2萬要分開填列的，但《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》的無形資產(chǎn)攤銷金額合計12萬就會大于《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》里的無形資產(chǎn)10萬。那把研發(fā)部門的長期待攤費填到無形資產(chǎn)攤銷對的嗎？
小鎖老師
06/05 15:46
這個的話是要翻開填列，最后長期待攤費填到無形資產(chǎn)攤銷
84785008
06/05 17:42
(二)直接投入費用
8.通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備租賃費
……租賃合同%2b設(shè)備類的金額才計入這一欄嗎？像美術(shù)資源賬號使用費、騰訊云租用服務(wù)器的費用、unity（開發(fā)游戲的游戲引擎）的采購費用可以計入這一欄里嗎？
小鎖老師
06/05 17:46
可以，這個是可以計入這個欄次
84785008
06/05 18:02
第8條不是指定要租賃儀器、設(shè)備的租賃費嗎？為什么租用的費用類也計這一欄呢？像租用的辦公室租金也不可以計入這一欄啊
小鎖老師
06/05 19:14
辦公室的租金不可以的，因為這個是直接計入到費用的
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