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問(wèn)題已解決
機(jī)動(dòng)車*輕型倉(cāng)柵式貨車開(kāi)發(fā)票時(shí)選的項(xiàng)目分類，商品和服務(wù)稅收分類編碼是什么？
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商品或服務(wù)名稱 商品或服務(wù)分類簡(jiǎn)稱 稅收編碼 一般納稅人稅率 小規(guī)模納稅人征收率 解釋
載貨汽車 機(jī)動(dòng)車 109030503 13% 3% 查看更多
指貨運(yùn)機(jī)動(dòng)車，包括平板式、油布篷式、封閉箱式等各種送貨汽車、搬家具車
06/06 13:03
84785044 
06/06 13:06
公司的貨車二手轉(zhuǎn)讓出去，之前沒(méi)有抵扣過(guò)增值稅進(jìn)項(xiàng)的，稅率是多少？
郭老師 
06/06 13:08
你好，單位是一般計(jì)稅的，2013年之后買來(lái)的13%的，如果單位是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，或者是03年之前買來(lái)的3%減按2%。
84785044
06/06 13:14
怎么跟其他老師說(shuō)的不一樣，其他老師說(shuō)1%，我看到其他人開(kāi)的發(fā)票也是1%
郭老師
06/06 13:15
小規(guī)模的稅率是1%呀，我上面寫(xiě)的是一般納稅人的
84785044
06/06 13:20
3%減按2%的意思是稅率是2%嗎？
郭老師
06/06 13:24
稅率開(kāi)3%，然后去填寫(xiě)減免1%
84785044
06/06 13:27
去哪里填寫(xiě)減免1%，車輛原值49200，折舊46740，殘值2460，賣出含稅4000元，具體分錄怎么寫(xiě)？
郭老師
06/06 13:28
減免表本期發(fā)生額實(shí)際抵扣金額里面
還有主表應(yīng)納稅減征額
郭老師
06/06 13:28
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊46740
貸固定資產(chǎn)49200，
借銀行存款4000，
貸固定資產(chǎn)清理4000/（1?稅率）
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，
然后把固定資產(chǎn)清理余額轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支
84785044
06/06 13:33
老師，你能把分錄寫(xiě)完整嗎？
郭老師
06/06 13:42
是一般納稅人還是小規(guī)模的，我沒(méi)法給你寫(xiě)具體的金額。
第二個(gè)分錄。
84785044
06/06 13:49
是一般納稅人呢，按你說(shuō)的3%，減2%這個(gè)稅率
郭老師
06/06 13:54
借固定資產(chǎn)清理2460
累計(jì)折舊46740
貸固定資產(chǎn)49200，
借銀行存款4000，
貸固定資產(chǎn)清理3922.33
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，77.67
借固定資產(chǎn)清理貸營(yíng)業(yè)外收入1462.33。
84785044
06/06 14:06
增值稅直接按2%計(jì)提入賬的？以為是按3%呢，那直接交稅就可以了吧？還要填減免表？
郭老師
06/06 14:22
你好
是的，需要填寫(xiě)。
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