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問題已解決
老師好我們是建筑勞務公司，甲方將房子抵給勞務公司，勞務公司將房子加價抵給單項分包，出現(xiàn)差價，這種情況怎么做賬務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個房屋過戶給你單位過嗎？
06/06 18:57
84785046 
06/06 19:04
沒有老師直接落到分包名下了
郭老師 
06/06 19:07
差額做其他業(yè)務收入里面的，需要出一個委托書，委托對方付款，
借銀行存款，
貸應收賬款，甲方
其他業(yè)務收入，
應交稅費
84785046
06/06 19:13
老師如果是這樣1，這個差額稅率是多少，項目是簡易征收，2、另外單項分包是給我們提供發(fā)票還是工資表，3、老師如果我們和單項私下里簽訂協(xié)議跟甲方抵給我們一樣的房款是不是可以不免繳納其他業(yè)務收入的稅金4，這筆業(yè)務憑證需要付什么單據(jù)做原始憑證謝謝老師
郭老師
06/06 19:18
1按照你這個項目的3%的來
2.提供發(fā)票
3按照正規(guī)的房屋涉及到增值稅、附加稅、印花稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅
私下里，你別提到這個房屋，別讓稅務局知道你們過戶了房屋就可以免掉這些稅款
郭老師
06/06 19:19
4委托書
對方委托分包商付款。
84785046
06/06 19:27
老師房屋沒有過道公司名下，甲方將房子直接落到單項名下，還需要繳納土地增值稅嗎，我們給甲方開勞務發(fā)票，憑證后面需要付房子發(fā)票復印件或者房票原件還是復印件，還有我們跟甲方簽訂的以房抵賬協(xié)議和跟單項分包簽訂的以房抵賬協(xié)議嗎，另外抵給分包的房子是甲方拖欠的人工費，單項分包不提供發(fā)票提供房子價款的人工費銀行發(fā)放工資流水行不
84785046
06/06 19:32
甲方給房子肯定要落到一個人的名下但不等于是這個人承包收入房子是農民工的工資只是落到他的名下工人的工資還是要用房款支付的
郭老師
06/06 19:32
你應該是沒有看到我的意思是別讓你事稅務局知道你有這個抵賬房，
然后你們全都就是委托書
不要出現(xiàn)這個房屋
?還拿這個房屋發(fā)票做復印件嗎？
直接出委托書，然后剩下的是無票收入
84785046
06/06 19:38
我們不會主動說這個事但是沒有甲方以房抵賬的協(xié)議和勞務公司跟分包的協(xié)議這個帳怎么做沒有銀行流水沒有甲方付款，只要稅務一查肯定不行，我想按甲方頂給勞務公司實際房款入賬這樣就不會出現(xiàn)差價，另外老師你說的委托書怎么寫，是甲方跟勞務公司的和勞務公司跟分包的還是只是甲方跟分包的
84785046
06/06 19:40
現(xiàn)在是甲方跟勞務公司簽訂的以房抵債協(xié)議
郭老師
06/06 19:40
和勞務公司的分包協(xié)議正常，
和甲方的合同也是正常
不要提房子
然后再單獨出一個委托書合同，不做原始憑證，你用委托書和銀行回單來做
自己做固定資產
然后再做固定資產清理
和過戶給你單位的房屋一樣交稅
84785046
06/06 19:48
不提房子不可能這個甲方不會出，已經(jīng)簽訂了以房抵賬協(xié)議，另外勞務公司做固定資產沒有發(fā)票怎么做，整個流程不提房子將來出現(xiàn)問題老板會把責任推到會計身上，我不會給自己找麻煩，如果按實際情況做賬就是勞務公司跟分包抵賬的房款跟甲方一樣，需要怎么做賬務處理另外需要什么做附件
郭老師
06/06 19:53
不做固定資產
那就沒法繳納土地增值稅了
借銀行存款
貸應收賬款
其他業(yè)務收入
應交稅費
委托書，
銀行回單
還有一種
就找你稅務局
自己主動繳納稅款
賬上還是上面的不變
繳納的稅款單獨做
84785046
06/06 19:59
借銀行存款
貸應收賬款老師你說的借：銀行是什么銀行沒有進錢，抵給分包借：工程施工-合同成本人工費貸：應收，分包不給我們提供發(fā)票提供和房款相對應的工資表可不可以，這樣會計處理簡單些不知道行不行，但是憑證附件需要什么呢
郭老師
06/06 20:03
你欠他多少
甲欠你多少
賬務處理可以
工資表，你們單位來申報個稅嗎？如果是的話，社保要求嚴格不嚴格？要求嚴格你申報了工資，需要考慮社保的
84785046
06/06 20:05
個稅和社保平時都不申報老師附加要什么
郭老師
06/06 20:07
那如果你不申報個稅的話，這個工程施工結轉到主營業(yè)務成本，沒法抵扣所得稅的
工資表
委托書
84785046
06/06 20:16
是的老師一直都沒申報個稅，這個跟老板有關系我沒辦法只能是查到再說了，之前稅務也查到過這個事也沒深究
郭老師
06/06 20:17
那就可以的，可以這么做的
84785046
06/06 20:19
老師您說的委托書是勞務公司委托分包代發(fā)工資嗎
郭老師
06/06 20:23
是的
甲方也沒給你錢，不是嗎？
甲委托分包付款
分包委托你發(fā)工資
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