免費問答

我們用月末一次加權平均法，不用稅法書上寫的　商品進銷差價，這個太麻煩了 　1、商品購進時，根據手續(xù)完備的原始單據予以付款并填制記賬憑證，會計分錄： 　　借：庫存商品(驗收單售價合計) 應交稅費—應交增值稅-進項稅 　　 貸：銀行存款/應付賬款等 　　2、商品銷售時，根據每日電腦提供的銷售統(tǒng)計表及收銀員收款統(tǒng)計表同收銀員實際交款單核對，會計分錄： 　　借：庫存現金/銀行存款/應收賬款等 　　 貸：主營業(yè)務收入(按電腦提供的銷售統(tǒng)計表) 應交稅費—應交增值稅-銷項稅 　　3、根據進銷存明細表計算本月銷售成本?！　?　　借：主營業(yè)務成本 貸：：庫存商品(銷售數量*月末一次加權平均單價) 　　4、計算稅金 　　借：稅金及附加 　 　貸：應交稅費—應交城市維護建設稅 　 　應交稅費—應交教育費附加 　　 應交稅費—應交地方教育費 應交稅費—應交印花稅 日常核算 購辦公用品，付房租，交水電費科目分別 管理費用等-辦公費/租賃費/水電費 發(fā)工資分錄 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數據） 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款-社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款