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老師,這道題,為什么要減掉90

84784993| 提問時間:06/07 10:37
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余倩老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,CMA
你好,前面題目里這個90是什么,直接看題目看不出來
06/07 10:38
84784993
06/07 10:40
可以呀,你仔細看看題目,90應該是事項3里的折舊
余倩老師
06/07 10:44
我看了一下,說的是辦公樓折舊的90,應該是按照稅法規(guī)定可以扣除的折舊90,6826是題目里經(jīng)過什么調(diào)整得到的呢
84784993
06/07 10:46
應該這個90是濫用會計政策,由公允模式轉到成本模式產(chǎn)生的,6826里面這個折舊是調(diào)增的
余倩老師
06/07 10:53
從公允價值變更為成本模式肯定是不對的,所以對應計提的折舊是不能扣除的 要調(diào)增,那這個就是稅法上規(guī)定的可以扣除的折舊。
84784993
06/07 11:02
這個在6826里面已經(jīng)調(diào)增了,為什么在這里要調(diào)減,麻煩你認真點看題,別重復6826里的內(nèi)容??辞宄栴}
84784993
06/07 11:04
好的,不好意思,明白了,我沒看清楚你的解說,謝謝
余倩老師
06/07 11:05
你好,是稅會差異導致的納稅調(diào)整哈,沒有重復,第一個6826是賬做錯了去調(diào)整90,后面減90是稅會差異導致的哈。
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