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公司有社保 但是社保個人部分也是公司出 請問老師這么情況下計提到發(fā)放交社保的分錄應該怎么做呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1．按考勤或產量統(tǒng)計表加個人部分社保計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣個人部分社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
06/07 16:42
84785020 
06/07 16:52
老師 那社保個人承擔的部分也是公司出 應該怎么入賬呢
84785020
06/07 16:54
申報個稅的時候填的收入 就是計提的時候 應付職工薪酬-工資后面跟的數(shù)字是嗎
家權老師 
06/07 16:54
請仔細看每步的說明
84785020
06/07 17:06
那如果個人部分是自己承擔的話 分錄應該是怎樣的呢
家權老師
06/07 17:09
不需要加在工資里邊計提就是
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