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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問，我是銷售安裝空調(diào)的一般納稅人，之前1月份的時(shí)候開了一張發(fā)票出去，因?yàn)榭照{(diào)型號(hào)的問題，然后在5月份紅沖了，又重新開了一張出來，現(xiàn)在我在報(bào)稅，我重新開的發(fā)票沒有計(jì)入到5月份的嗎，我開出去的金額也是一樣的啊，申報(bào)表要怎么樣填呢，還有我重新開票的那個(gè)進(jìn)項(xiàng)需要進(jìn)行勾選嗎？現(xiàn)在開出去的進(jìn)項(xiàng)跟之前已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是不一樣的
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，申報(bào)增值稅沒有特別，附表1是導(dǎo)入的，正減負(fù)是導(dǎo)入后的結(jié)果，
2.進(jìn)項(xiàng)需要進(jìn)行勾選這是取得發(fā)票，不是我們銷售開票的事兒
2024 06/08 12:51
84785011 
2024 06/08 12:54
老師，我進(jìn)項(xiàng)勾選了后，會(huì)出現(xiàn)留底稅額啊，我是不是應(yīng)該要把之前已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額撤銷勾選??？
廖君老師 
2024 06/08 12:56
您好，不好意思，剛才發(fā)快進(jìn)項(xiàng)沒說賬就是紅沖，把進(jìn)項(xiàng)負(fù)改到貸方? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
附表二20行申報(bào)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785011
2024 06/08 12:58
老師，你說的附表二20行申報(bào)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，是不是做賬的時(shí)候處理，還是說附表二20要填金額上去
廖君老師
2024 06/08 13:00
您好，我寫全哈，紅沖分錄
借：原材料等（負(fù)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（正）? 應(yīng)付賬款（負(fù)）
2.申報(bào)??附表二20行申報(bào)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填上面分錄的??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（正）
84785011
2024 06/08 13:08
老師，那我之前已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)成本是不是也要紅沖呢？
廖君老師
2024 06/08 13:10
您好，不用呀，現(xiàn)在我們來了發(fā)票成本又沒?有重新結(jié)轉(zhuǎn)
84785011
2024 06/08 13:13
老師，我之前抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票跟我現(xiàn)在抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不是一致的哦，就是說型號(hào)不一樣，數(shù)量不一樣，稅額也不一樣哦
廖君老師
2024 06/08 13:21
哦哦，那現(xiàn)在來的發(fā)票重新結(jié)轉(zhuǎn)了成本，以前的要紅沖的
84785011
2024 06/08 13:27
好的，那我把之前的發(fā)票紅沖了，以后想把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)再開出去的話，還需要交稅嗎？
廖君老師
2024 06/08 13:28
您好，稅金有差異會(huì)交稅（老票稅金高）或能多抵扣（新票稅金高）
84785011
2024 06/08 13:33
老師，那我現(xiàn)在就按照稅局自動(dòng)生成的表來申報(bào)就可以了，有留抵稅的話就留到下個(gè)月再申報(bào)嗎？這樣是正常的吧
廖君老師
2024 06/08 13:35
您好，是的哦，這是正常的申報(bào)
84785011
2024 06/08 13:44
那我等這個(gè)月的時(shí)候再有票開，把之前的那個(gè)已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)票開出去可以的吧，但是我那個(gè)進(jìn)項(xiàng)票稅額是10多萬的，那是不是要開多一點(diǎn)銷項(xiàng)發(fā)票出去啊
廖君老師
2024 06/08 13:52
您好，不一家要多一點(diǎn)銷項(xiàng)發(fā)票出去，消化進(jìn)項(xiàng)稅有方法的，
消耗大額進(jìn)項(xiàng)稅：本月申報(bào)未開票收入把進(jìn)項(xiàng)稅消化了，本年以后月再申報(bào)未開票收入負(fù)（本年累計(jì)未開票收入大于等于0就可以），以后月有藍(lán)票也可以不用交增值稅，因?yàn)槲撮_票收入負(fù)來抵了。
84785011
2024 06/08 13:55
老師，關(guān)鍵是我的都是有票收入啊，如果未開票收入的話，那我的利潤(rùn)表的利潤(rùn)不就是高了嗎
廖君老師
2024 06/08 14:02
您好，同步結(jié)轉(zhuǎn)跟收入一樣的成本嘛，這只是調(diào)整，不要影響利潤(rùn)
84785011
2024 06/08 14:06
那無票收入不就是沒有成本嗎？才確認(rèn)無票收入呀
廖君老師
2024 06/08 14:10
您好，這個(gè)也是假的呀，為了消化進(jìn)項(xiàng)稅，成本一樣的金額，不是啥也不影響了么
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