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問(wèn)題已解決
運(yùn)輸公司購(gòu)進(jìn)汽油取得增值專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元，90%用于公司運(yùn)送旅客，10%用于公司接送員工上下班；購(gòu)進(jìn)礦泉水一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額2萬(wàn)元、稅額0.26萬(wàn)元，70%贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客，30%用于公司集體福利。老師，為什么計(jì)算銷項(xiàng)稅不能用10*0.9*13%+2*0.7*0.13%，那可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅得怎么算，我不知道哪里算錯(cuò)了，答案對(duì)不上
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汽油的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 汽油的進(jìn)項(xiàng)稅額 × 可抵扣比例 = 1.3萬(wàn)元 × 90% = 1.17萬(wàn)元
礦泉水的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 礦泉水的進(jìn)項(xiàng)稅額 × 可抵扣比例 = 0.26萬(wàn)元 × 70% = 0.182萬(wàn)元
但是，由于題目中并未明確礦泉水的增值稅稅率，如果礦泉水適用的稅率不是13%，那么上述計(jì)算中的0.182萬(wàn)元可能并不準(zhǔn)確。但基于題目給出的信息，我們假設(shè)礦泉水也適用13%的稅率進(jìn)行計(jì)算。
最后，將兩者相加得到總的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：
總的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 汽油的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 + 礦泉水的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 1.17萬(wàn)元 + 0.182萬(wàn)元 = 1.352萬(wàn)元
06/11 12:28
84785000 
06/11 12:30
老師，那銷項(xiàng)稅怎么算的，這題目算增值稅多少
84785000
06/11 12:32
老師，外購(gòu)在什么情況下進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，好像題目中無(wú)論用于公司也好，員工也好，都可以抵扣的，我就是記岔了
樸老師 
06/11 12:36
同學(xué)你好
用于福利費(fèi)和招待費(fèi)不能抵扣
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