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問題已解決
老師，您好！公司用了8年的車，8600元賣給了員工，是需要申報無票收入嗎？具體是填寫在增值稅申報表的什么地方啊？
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您好
如果對方不需要發(fā)票 是需要申報無票收入
請問是一般納稅人嗎
06/19 09:15
84784975 
06/19 09:37
員工沒有讓公司給他開發(fā)票了，只是在二手車交易市場有一張二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上顯示車價合計為8600元
bamboo老師 
06/19 09:38
請問是一般納稅人嗎
84784975
06/19 09:38
買車那會是2016年，當(dāng)時公司還是小規(guī)模納稅人，2019年后就變成一般納稅人了
bamboo老師
06/19 09:41
那您填附表一 未開具發(fā)票對應(yīng)欄次
84784975
06/19 10:07
老師，我們公司是搞技術(shù)服務(wù)的，平時開票是6%的稅率，標(biāo)紅的部分是5月份開的技術(shù)服務(wù)費發(fā)票(普票)，現(xiàn)在就是這個出售固定資產(chǎn)這增值稅是怎么算的啊？我不知道填寫在哪一行次呢？老師幫忙看一下好嗎？
bamboo老師
06/19 10:09
填下面簡易計稅? 11欄里面? 小規(guī)模納稅人期間購入的 現(xiàn)在按照3% 沒開發(fā)票減按2%
84784975
06/19 13:03
好的，謝謝老師！老師還有就是我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，財務(wù)軟件里沒有資產(chǎn)處置損益這個科目，像這種把車子賣了，賣價8600元，該怎么寫分錄呢？
bamboo老師
06/19 13:03
財務(wù)軟件里沒有資產(chǎn)處置損益這個科目 計入營業(yè)外支出科目
84784975
06/19 13:26
老師幫忙看一下是這樣寫分錄的嗎？
借:固定資產(chǎn)清理151748.72-147196.26=4552.46
累計折舊147196.26
貸:固定資產(chǎn)151748.72
借:庫存現(xiàn)金8600
貸:固定資產(chǎn)清理4552.46
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷166.99
營業(yè)外收入8600-4552.46-166.99=3880.55
bamboo老師
06/19 13:27
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
應(yīng)該是分三筆?
84784975
06/19 13:52
老師，是這三步嗎？可以寫在同一張憑證上面嗎？
借:固定資產(chǎn)清理151748.72-147196.26=4552.46
累計折舊147196.26
貸:固定資產(chǎn)151748.72
借:庫存現(xiàn)金8600
貸:固定資產(chǎn)清理8433.01
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷166.99
借：固定資產(chǎn)清理3880.55
貸：營業(yè)外收入8600-4552.46-166.99=3880.55
bamboo老師
06/19 13:57
是的?是這三步??可以寫在同一張憑證上面
借：固定資產(chǎn)清理? 8433.01-4552.46=3880.55
貸：營業(yè)外收入
84784975
06/19 14:05
噢，好的！謝謝老師指導(dǎo)！就是我這營業(yè)外收入的明細科目設(shè)置成什么合適呢？
bamboo老師
06/19 14:11
營業(yè)外收入的明細科目 非流動資產(chǎn)處置利得
84784975
06/19 14:32
老師，我這財務(wù)軟件上有一個營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)處置收益，您看用這個行嗎？但是不太理解為啥是非流動資產(chǎn)，這汽車不是可以開著到處行駛的嗎？感覺應(yīng)該是流動資產(chǎn)啊
bamboo老師
06/19 15:02
您這計入的是固定資產(chǎn)科目吧？
固定資產(chǎn)就是非流動資產(chǎn)
84784975
06/19 15:15
好的！明白了，感謝老師的耐心解答！用營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)處置收益，可以的哈？如果可以的話我就省得再去添加明細科目了！
bamboo老師
06/19 15:27
用營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)處置收益，可以的
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