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就是賬上少做了原材料，已經(jīng)生產(chǎn)完了，原材料也已經(jīng)全部用完了，生產(chǎn)成本月已經(jīng)結(jié)完了，所以我現(xiàn)在要把它做到利潤分配未分配利潤上去！那利潤分配未分配，那這樣豈不是又到貸方去了，那反而是盈利了？按照道理，我應該是之前手做的原材料，現(xiàn)在補應該是虧呀，利潤分配應該是在借方啊

你好，你少做了，原材料沒有做，你現(xiàn)在補上就可以的，只不過是匯算清繳，不能抵扣的。

我現(xiàn)在要怎么把這筆分錄補上去才是正確的？

你好，對的是的，可是你不是已經(jīng)補上了借原材料貸、應付賬款或者預付賬款？

用借生產(chǎn)成本貸原材料，借庫存商品貸生產(chǎn)成本等。

上面那個圖片兩個科目我要怎么沖掉去？因為原材料是有的，那兩個科目就是金額全在那里

當時完整的科目怎么做

271萬是借原材料貸暫估，調(diào)賬的是所有的亂七八糟的科目都調(diào)在里面去了

借調(diào)賬暫估貸，原材料 借，原材料 貸生產(chǎn)成本 借，生產(chǎn)成本貸，庫存商品 借，庫存商品貸。利潤分配，未分配利潤。

是啊，但是我現(xiàn)在糾結(jié)的是為什么未分配利潤了，還是在貸方呢？

因為你減少了成本呀。

按照道理，我原材料沒有做，現(xiàn)在也應該是增加原材料，然后會造成虧損？

對的是的。但是，你這個原材料補上，沒有發(fā)票。你即使結(jié)轉(zhuǎn)了成本，也不允許抵扣所得稅。

為什么不能抵所得稅？即使不能抵也是虧損，不是盈利？這樣的分錄就是盈利了？所以我就是不明白在這里提問

因為沒有發(fā)票，所以抵扣不了。