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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好。請(qǐng)問：我們公司是銷售方，銷售方在2024.5月份開具了紅字專票，這筆銷售貨物是在2023年或2022年發(fā)生的，那時(shí)也已經(jīng)開具了發(fā)票。 那么，老師，2024.5月份開具的紅字專票的記賬分錄是做在當(dāng)期即2024.5月還是反結(jié)賬到2023年或2022年呢？ 謝謝
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你好，這個(gè)紅字發(fā)票做賬做在當(dāng)期就可以。
06/20 10:27
84784976 
06/20 10:29
但是，我的同事是反結(jié)賬然后做在以前2023或2022年度了
我也是認(rèn)為直接做在當(dāng)期，老師，請(qǐng)問，這種紅字發(fā)票開具直接沖抵當(dāng)期收入和銷項(xiàng)稅的 稅法條文或依據(jù) 能告知下嗎？
這樣，我和同事溝通時(shí)，也有理有據(jù)
謝謝
東老師 
06/20 10:30
這個(gè)吧他也沒有明確的法律文件規(guī)定，但是你開紅字發(fā)票的時(shí)候發(fā)票匯總表里面的收入就是減去紅字發(fā)票的收入了
84784976
06/20 10:31
這個(gè)我是明白的，但是，我總是覺得，在稅法條文中應(yīng)該有類似的說明，麻煩老師幫忙搜索下
東老師
06/20 10:38
這個(gè)我的理解就是遵循會(huì)計(jì)全責(zé)發(fā)生制的，畢竟是本期開的紅字發(fā)票，所以做賬做到本月了
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