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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小企業(yè)匯算清繳時(shí)，發(fā)生退稅，但是小企業(yè)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。怎么處理退稅
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你好！借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
然后借銀行存款?
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
06/22 10:04
84785017 
06/22 10:05
那如果小企業(yè)補(bǔ)繳匯算清繳款呢，前期沒(méi)有計(jì)提過(guò)企業(yè)所得稅
宋生老師 
06/22 10:07
你好！跟上面的分錄相反就行
也就是借方在貸方，貸方在借方
84785017
06/22 10:10
還有一個(gè)問(wèn)題，因?yàn)檫@個(gè)是小規(guī)模，我們?cè)O(shè)置科目的時(shí)候也沒(méi)有那么細(xì)化，比如我匯算清繳是企業(yè)所得稅，那么我就把你第一個(gè)分錄改成企業(yè)所得，貸方我們沒(méi)有利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，只有一個(gè)大類本年利潤(rùn)，那我相應(yīng)的去調(diào)一下沒(méi)有什么影響吧
宋生老師
06/22 10:19
你好！這個(gè)你增加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅的二級(jí)科目
另外本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配是2個(gè)科目了。你可以看看，你的系統(tǒng)里面
84785017
06/22 10:31
系統(tǒng)里面是有這個(gè)科目的，就是我們小規(guī)模企業(yè)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)沒(méi)有顯示過(guò)有數(shù)據(jù)，只在本年利潤(rùn)那邊有數(shù)據(jù)
宋生老師
06/22 10:31
你好！因?yàn)槟銢](méi)結(jié)轉(zhuǎn)，才這樣了
84785017
06/22 10:38
是的，那我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)還是等到年末再結(jié)轉(zhuǎn)
，這個(gè)本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)是需要我手動(dòng)年末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？不是系統(tǒng)自帶嗎
宋生老師
06/22 10:38
你好！你可以等年末的時(shí)候轉(zhuǎn)
是要自己轉(zhuǎn)
84785017
06/22 10:44
好的，這個(gè)科目我明白了，那老師我還想問(wèn)一下年末結(jié)轉(zhuǎn)的還有哪些科目，到時(shí)候我要注意一下
宋生老師
06/22 10:46
你好！要結(jié)轉(zhuǎn)的主要就是損益類。然后就是本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，有利潤(rùn)，要計(jì)提盈余公積
84785017
06/22 10:54
好的，謝謝
宋生老師
06/22 10:56
您好！不用客氣的了
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