問(wèn)題已解決

這道題目站在甲公司個(gè)別報(bào)表角度，賬面價(jià)值是180，計(jì)稅基礎(chǔ)是200，所以甲公司在個(gè)別報(bào)表確認(rèn)了5的遞延所得稅資產(chǎn)；站在合并角度，賬面價(jià)值140.計(jì)稅基礎(chǔ)200，合并報(bào)告應(yīng)該確認(rèn)15萬(wàn)的遞延所得稅資產(chǎn)，綜合來(lái)看應(yīng)該合并報(bào)表在確認(rèn)15-5=10萬(wàn)就可以了呀，為什么答案是15

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/22 16:40
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，正在回復(fù)題目
2024 06/22 16:42
小林老師
2024 06/22 16:43
你好，在合并角度，賬面價(jià)值140.計(jì)稅基礎(chǔ)140
小林老師
2024 06/22 16:44
你好，在合并角度，賬面價(jià)值140.計(jì)稅基礎(chǔ)200，沒(méi)問(wèn)題
小林老師
2024 06/22 16:45
題目問(wèn)的是合并報(bào)表的遞延所得稅資產(chǎn)余額，所以15，不是發(fā)生額
84784976
2024 06/22 17:13
題目哪里說(shuō)了是余額了？？？？他說(shuō)的是列示金額？
小林老師
2024 06/22 17:14
資產(chǎn)負(fù)債表科目列示金額就是余額
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