00:10:00
問題已解決
請問即征即退的增值稅應該計什么科目？營業(yè)外收入嗎？是不是需要繳納企業(yè)所得稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小企業(yè)會計準則營業(yè)外收入、
企業(yè)會計準則其他收益
需要交企業(yè)所得稅
06/24 07:58
84785000 
06/24 08:14
生產型企業(yè)，當月銷售合同開具銷項發(fā)票，和當月生產的產品不同，進項發(fā)票也是滯后的，如何領用材料，如何做賬，使賬實相符呢？平時是按當月銷項發(fā)票金額倒算去領料的，所以導致帳實不符，這個問題怎么解決？
郭老師 
06/24 08:15
你好，按照你實際生產的產品來領用你開的發(fā)票沒有銷售出去，先做預收賬款，不用結轉成本。
郭老師
06/24 08:15
實際銷售了之后再做收入和成本。
84785000
06/24 08:25
沒有看明白，麻煩具體說下可以嗎？
84785000
06/24 08:26
開的發(fā)票也有以前的合同，早就生產完的
郭老師
06/24 08:26
開了發(fā)票的，借應收賬款，
貸預收賬款，
應交稅費、應交增值稅銷項
實際銷售給他的時候，再做收入。
然后，你生產領用的，
借生產成本，
貸原材料，按照實際的業(yè)務來。
84785000
06/24 09:01
那一直以來都是帳實不符先怎么讓帳實相符呢？
郭老師
06/24 09:03
你好，我上面做的這個賬實不符嗎？我上面做的是賬實相符的。你之前是怎么做的？
84785000
06/24 09:07
我看到老師給的怎么讓帳實相符的做賬辦法，以后我可以借鑒，謝謝老師。但是之前一直是按當月的開票去倒算百分之八十去領料的，所以不準確也導致帳實不符，現在想按老師給的方法做以后的帳，那前期帳實不符怎么解決呢？不解決目前的帳實不符，是不是也無法做后面的帳？
郭老師
06/24 09:08
那你之前開了發(fā)票就做了收入，然后結轉了成本，是這個意思嗎？如果是的話，那你以后實際銷售了，實際領用了，你再紅沖就行。
然后，你真正領料的這個，按照實際業(yè)務來做。
郭老師
06/24 09:08
也就是沒有實際領料的這一部分。你需要做暫估
84785000
06/24 09:09
是的，之前的開了發(fā)票就做了收入同時結轉了成本
郭老師
06/24 09:12
你先暫估這個成本。然后你真正實際有生產車間不是嗎？單獨再做一個實際的。
84785000
06/24 09:14
要是以前的不想改了，后面的帳怎么弄呢？先怎么讓帳實相符呢？目前應該怎么下手呢？
郭老師
06/24 09:17
你好，我說了告訴你了，不是嗎？你正常生產領用的正常做呀，借生產成本帶原材料A，你暫估的那一部分先放著單獨做暫估。借庫存商品貸應付賬款暫估，按照這個來結算主營業(yè)務成本，不要生產領用暫估，就這么簡單做。
閱讀 4890
描述你的問題，直接向老師提問
129
意見反饋
