問(wèn)題已解決

老師,您好,往年一張發(fā)票被認(rèn)定為虛開(kāi),做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,補(bǔ)交企業(yè)所得稅,賬務(wù)處理如何做

84785044| 提問(wèn)時(shí)間:2024 06/24 11:52
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好, 借:費(fèi)用或成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2024 06/24 11:54
84785044
2024 06/24 11:55
是一張庫(kù)存的進(jìn)項(xiàng)票,
劉艷紅老師
2024 06/24 11:57
這個(gè)減少成本就可以了 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785044
2024 06/24 11:58
那原先入賬的庫(kù)存商品怎么辦
劉艷紅老師
2024 06/24 12:06
庫(kù)存商品也是虛增的,是吧
84785044
2024 06/24 12:11
是的,以前年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到成本了
劉艷紅老師
2024 06/24 12:14
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785044
2024 06/24 12:38
以前年度也用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎,
劉艷紅老師
2024 06/24 12:38
金額不大可以,金額大用利潤(rùn)分配-未分配
84785044
2024 06/24 12:40
那這個(gè)庫(kù)存商品是正數(shù)還是負(fù)數(shù),
劉艷紅老師
2024 06/24 12:41
按我上面的分錄是正數(shù)
84785044
2024 06/24 14:06
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(正數(shù)),貸庫(kù)存商品(正數(shù))進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出(正數(shù))
84785044
2024 06/24 14:07
這不是結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄嗎,然后呢,
劉艷紅老師
2024 06/24 14:14
這樣就是沖平了呀,庫(kù)存商品,成本,稅都轉(zhuǎn)出來(lái)了呀
84785044
2024 06/24 14:27
不是應(yīng)該把這部分庫(kù)存從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中轉(zhuǎn)出來(lái)嗎,相當(dāng)于沒(méi)有這部分成本,為什么主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是正數(shù)
劉艷紅老師
2024 06/24 14:33
你直接做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄,虛開(kāi)的更正匯算清繳的表調(diào)增交稅
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