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問(wèn)題已解決
老師，我們是建筑公司A，B公司**我們承接了C公司的工程?，F(xiàn)在C公司以代發(fā)工資的形式回工程款。遇到這個(gè)事情不知道怎么處理。
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您好
請(qǐng)問(wèn)是您單位給C公司開(kāi)具了發(fā)票 對(duì)嗎
06/24 22:45
84784968 
06/24 23:22
是的，老師
bamboo老師 
06/25 07:39
請(qǐng)問(wèn)您開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的
84784968
06/25 07:56
老師你說(shuō)該怎么寫(xiě)。是你問(wèn)我問(wèn)題還是我問(wèn)你問(wèn)題。
bamboo老師
06/25 08:24
開(kāi)具發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（工程結(jié)算）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
計(jì)提工資
借：工程施工
貸：應(yīng)付職工薪酬
甲方代付工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)收賬款
84784968
06/25 08:26
代發(fā)工資回工程款是不是不如回現(xiàn)金對(duì)于我們來(lái)說(shuō)更好一些呢。老師具體說(shuō)一下
bamboo老師
06/25 08:42
建筑工程有民工賬戶 總包有部分回款發(fā)包方要打到民工賬戶的 民工賬戶只能發(fā)放工資 所以分包也要有部分工程款是工資形式支付的
84784968
06/25 11:47
發(fā)放工資是不是我們就要申報(bào)個(gè)稅了？申報(bào)個(gè)稅會(huì)涉及到工會(huì)經(jīng)費(fèi)和殘保金。這個(gè)是不是對(duì)我們不利呢。怎么能夠規(guī)避一下，比如說(shuō)讓**方給我們開(kāi)勞務(wù)發(fā)票，我們不申報(bào)個(gè)稅了?？梢詥?。
bamboo老師
06/25 12:01
**方給您開(kāi)勞務(wù)發(fā)票?不申報(bào)個(gè)稅了 可以的
84784968
06/25 17:00
老師，那也就是說(shuō)建設(shè)方以代發(fā)工資的形式回款。比如說(shuō)回款了10萬(wàn)，那我們就讓被**方給我們開(kāi)10萬(wàn)的勞務(wù)發(fā)票。個(gè)稅被**方申報(bào)。給我們就沒(méi)有關(guān)系了 。是這么理解嗎？分錄怎么寫(xiě)。
bamboo老師
06/25 17:23
是的 這樣處理可以的
開(kāi)具發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（工程結(jié)算）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
收到勞務(wù)發(fā)票
借：工程施工
貸：應(yīng)付賬款
甲方代付
借：應(yīng)付帳款
貸：應(yīng)收賬款
84784968
06/25 17:26
謝謝老師。麻煩你啦
bamboo老師
06/25 17:57
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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