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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模企業(yè)，先預(yù)收賬款，后發(fā)貨，本季度銷售超過(guò)30萬(wàn)，其中一個(gè)客戶需要開票，另外二個(gè)客戶沒(méi)有要發(fā)票，但是貨也已發(fā)出，我是全部結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，申報(bào)的時(shí)候?qū)㈤_票與未開票分別填列申報(bào)，假設(shè)后面客戶一直就不開票了，我申報(bào)的那個(gè)未開票收入一直不能負(fù)數(shù)就減，有沒(méi)有影響
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
在這種情況下，你需要全部結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，并在申報(bào)時(shí)將開票與未開票分別填列申報(bào)。如果后面客戶一直不開票，你申報(bào)的那個(gè)未開票收入一直不能負(fù)數(shù)就減，可能會(huì)有以下影響：
? 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：長(zhǎng)期存在未開票收入可能引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注和審查，特別是當(dāng)未開票收入較大或持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)時(shí)。稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)要求你提供相關(guān)解釋和證明，以確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
? 收入確認(rèn)和匹配原則：根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收入應(yīng)在滿足一定條件時(shí)確認(rèn)。如果貨物已經(jīng)發(fā)出，但客戶未要求開票，你仍然需要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況確認(rèn)收入。然而，如果未開票收入一直不能負(fù)數(shù)就減，可能導(dǎo)致收入與成本的不匹配，不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。
06/25 16:51
84784974 
06/25 17:07
稅法上收入確定的時(shí)間是發(fā)出商品時(shí)間，會(huì)計(jì)上如果我按照開票的那部分結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，既么我賬上始終有一部分庫(kù)存商品在，實(shí)際上這個(gè)已經(jīng)不在庫(kù)了，應(yīng)該怎樣操作呢
藍(lán)小天老師 
06/25 17:10
借 發(fā)出商品
貸 庫(kù)存商品
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