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問題已解決
老師，我們收到客戶款10000元，其中貨款5000元，樣機款2000元，裝修費3000元（1.我們幫客戶代做，之后這個錢我們要給裝修公司。2.我們是區(qū)域總代理，工廠會把3000元返到我們賬上作為客戶的貨款）。這里有好幾件事情，請問這些分錄怎么做？
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您好，1.客戶是跟我們收發(fā)票的， 借：銀行 10000 貸：主營業(yè)務收入 10000/1.13 銷項稅 10000/1.13*13% ，付給裝修公司時會開票給我們，借：主營業(yè)務成本 進項稅 借：銀行 2.工廠返給我們時他們會少開3000發(fā)票，我對按發(fā)票記入 主營業(yè)務成本就行
06/26 09:07
84785001 
06/26 09:25
客戶給我們的3000元裝修費我們不給對方開票。但是裝修公司會給我們開票。分錄怎么調整？
廖君老師 
06/26 09:28
您好，我們也要申報未開票收入的呀，因為收入和成本是匹配的，另外不確認收入我們的賬也平不了
84785001
06/26 09:31
借 銀行存款10000? 貸 應收賬款 10000? 借應收賬款10000? 貸主營業(yè)務收入—貨款? ? ?主營業(yè)務收入—樣機款? ? 銷項稅額? ? 其他應付款-裝修費
付款給裝修公司時? ?借：其他應付款—裝修費? ? 貸? 銀行存款
這樣做的話可不可以？如果這樣做的話裝修公司開給我們的發(fā)票怎么入賬呢？
廖君老師
06/26 09:36
您好，可以的，但裝修公司給我們的發(fā)票我們就不能入成本費用了呀，
原因：收入成本匹配，裝修公司的發(fā)票也沒有法入賬，貸方沒有科目
84785001
06/26 09:45
是的。我們只是代做裝修，也沒有產生成本。
另外工廠返給我們的3000元裝修費，作為客戶的提貨款，作為我方，分錄怎么做？一個上游一個下游。
廖君老師
06/26 09:49
您好，1.（沒有產生成本）那就對了，不確認3000裝修收入，裝修公司給我們發(fā)票也不入成本
2.沒有單獨的分錄，工廠肯定會給我們少開發(fā)票3000的，要不他們的賬不平的，我們都是根據發(fā)票來做分錄就好了
84785001
06/26 10:05
1.工廠給我們少開3000元發(fā)票，這個沒有分錄？
2.我們要把工廠返到我們賬上的3000元作為客戶貨款（也是不開票）。能不能這樣寫分錄：借? ?銀行存款? 貸? 應收賬款? ?？
3.你一開始說的工廠返的? 計入主營業(yè)務成本，我不明白什么意思？
廖君老師
06/26 10:07
您好，1.是的，我們也不付這個錢呀，相當于成本減少了
2.那這個應收怎么平賬呀
3.工廠提供貨（確認成本），?我們買給客戶（確認收入），是不是這個業(yè)務流程呢
84785001
06/26 10:19
2處的應收，客戶提貨時平啊。就相當于客戶在這里多了一筆款。借：應收賬款? ?貸 主營業(yè)務收入? ?銷項稅額
廖君老師
06/26 10:22
您好，那您和我的想法一樣的嘛，還是要確認這個不開票的收入
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