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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，低于500萬(wàn)的固定資產(chǎn)不能直接在當(dāng)年一次性扣除嗎？一定要往后幾年都要調(diào)增相應(yīng)的折舊金額才可以嗎
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是的對(duì)的，是這么做的，因?yàn)槟阗~上按月折舊。
06/27 10:42
84785044 
06/27 10:42
我賬上沒有按月折舊，而是一次性做到費(fèi)用
郭老師 
06/27 10:43
你好，那不可以的，你這個(gè)不對(duì)。
84785044
06/27 10:44
那假如我去年進(jìn)的固定資產(chǎn)全部一次性做到費(fèi)用了，請(qǐng)問該怎么調(diào)整啊？
郭老師
06/27 10:45
借固定資產(chǎn)，貸，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸，累計(jì)折舊，積累費(fèi)用等待累計(jì)折舊。
84785044
06/27 10:53
當(dāng)時(shí)做賬已經(jīng)做到固定資產(chǎn)了，是這么做的，借 固定資產(chǎn)，貸 銀行存款。 借 費(fèi)用 貸 累計(jì)折舊
郭老師
06/27 10:54
你好，第二個(gè)分錄是一次的金額嗎？如果是的話，借累計(jì)折舊貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)多做的做這個(gè)。
84785044
06/27 10:57
是的 第二個(gè)分錄是一次性的，那就是我現(xiàn)在要做的就是 借 累計(jì)折舊 貸 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。借 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸 累計(jì)折舊（實(shí)際折舊金額）。這樣就完成調(diào)整了吧？
郭老師
06/27 10:59
你好，每年開始按月借管理費(fèi)用代累計(jì)折舊。
84785044
06/27 11:08
？不是很理解，不是以前已經(jīng)一次性做到費(fèi)用了嗎？現(xiàn)在借管理費(fèi)用是一次性調(diào)回來(lái)嗎？
郭老師
06/27 11:28
哪個(gè)政策說(shuō)的發(fā)下來(lái)？
84785044
06/27 11:29
不是政策，我是不懂怎么調(diào)，需要請(qǐng)教你
郭老師
06/27 11:32
你好，固定資產(chǎn)賬上做固定資產(chǎn)次月按月折舊，然后稅法上可以一次抵扣所得稅。就是這么個(gè)政策。你上面的做法不對(duì)，所以需要調(diào)整成正確的做法。
84785044
06/27 11:34
嗯 我懂這個(gè)，但不懂怎么去調(diào)，所以麻煩你給個(gè)調(diào)整的賬務(wù)處理，謝謝老師
郭老師
06/27 11:36
借累計(jì)折舊，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。這個(gè)金額是多做的金額，這個(gè)懂嗎？然后，每個(gè)月你需要按月折舊呀。借管理費(fèi)用，貸累計(jì)折舊，哪里還有不懂的，哪個(gè)不懂具體的。
84785044
06/27 11:39
哦哦，就是把累計(jì)折舊調(diào)回來(lái)，然后按月正常折舊就可以，謝謝老師
郭老師
06/27 11:39
對(duì)對(duì)呀，就是這么做做的呀。
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