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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到匯算清繳的退稅 怎么記賬
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借，銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，
借，應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
06/28 10:07
郭老師 
06/28 10:07
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的。
84785038 
06/28 10:07
這樣做對(duì)嗎
郭老師
06/28 10:09
借，銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅。
借，應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
貸，以前年度損益調(diào)整。
借，以前年度損益調(diào)整。
貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
改
84785038
06/28 10:09
好的謝謝
郭老師
06/28 10:09
不用客氣，工作愉快。
84785038
06/28 10:09
小規(guī)模的科目是不是就是所得稅費(fèi)用
郭老師
06/28 10:11
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)或者是所得稅費(fèi)用。
84785038
06/28 10:14
直接就是
借 銀行存款
貸所得稅費(fèi)用
借所得稅費(fèi)用
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
郭老師
06/28 10:14
你好，哪個(gè)準(zhǔn)則做賬的？所得稅費(fèi)用月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益。
郭老師
06/28 10:14
所得稅費(fèi)用沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配。未分配利潤(rùn)的。
84785038
06/28 10:16
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的結(jié)轉(zhuǎn)匯算清繳退稅 怎么寫憑證
郭老師
06/28 10:19
借，銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，
借，應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
84785038
06/28 10:19
是不是
借 銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi) 企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸利潤(rùn)分配-未分配
郭老師
06/28 10:19
或者是把這個(gè)所利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)改成所得稅費(fèi)用，
做到所得稅費(fèi)用就可以了。你不要自己去結(jié)轉(zhuǎn)了。
84785038
06/28 10:20
往回退稅不沖減所得稅費(fèi)用科目 要沖減繳納的時(shí)候 應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
84785038
06/28 10:21
就是和做計(jì)提 繳納 相反的分錄 月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 憑證自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
06/28 10:21
對(duì)的，是的，需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)過(guò)渡呀。
84785038
06/28 10:24
那企業(yè)準(zhǔn)則的那個(gè) 以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的憑證 是不是也不用單獨(dú)做了 月底一次性結(jié)轉(zhuǎn)到過(guò)去就可以
84785038
06/28 10:25
以前年度也是損益類科目 最后都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
06/28 10:25
以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)建議你看一下的。我上面都給你寫了，你再看一下可以嗎？不能板是自己做的，自己手寫。
84785038
06/28 10:26
如果單獨(dú)做了結(jié)轉(zhuǎn) 月底一次性結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就不會(huì)再結(jié)轉(zhuǎn)了 要不就直接月底一次性全部結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
06/28 10:26
以前年度損益調(diào)整只能結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)必須自己手動(dòng)做。
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