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生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅全分錄
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您好，
貨物出口,實現(xiàn)銷售收入時:
借:應收賬款
貸: 主營業(yè)務收入 - 外銷
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業(yè)務成本 - 外銷成本
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉(zhuǎn)出
應退稅額:
借:其他應收款 - 出口退稅
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
免抵稅額:
借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應納稅額
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
次月收到退稅款時:
借:銀行存款
貸:其他應收款 - 出口退稅
06/29 17:48
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