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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)本月補(bǔ)提去年折舊和補(bǔ)提今年前幾個(gè)月的折舊應(yīng)該怎么做賬，計(jì)入什么科目
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你好！這個(gè)去年的折舊，借以前年度損益調(diào)整 貸累計(jì)折舊
如果是本年的部分，借管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 貸累計(jì)折舊等
06/30 09:00
84784963 
06/30 09:05
老師，我本月入賬卡片賬把設(shè)備未折舊的月份減掉后入賬的，比如正常入賬是折舊3年，去年未折舊6個(gè)月，本月入賬時(shí)就入使用期限2年6個(gè)月，那我補(bǔ)提折舊的金額是不是按照更改后的入賬時(shí)間計(jì)算出來(lái)的每期折舊金額*剩余可使用時(shí)間，然后得出的金額-資產(chǎn)原值，得出應(yīng)補(bǔ)提的金額
宋生老師 
06/30 09:06
你好！你說(shuō)的補(bǔ)計(jì)提，是之前的6個(gè)月嗎
如果是這個(gè)6個(gè)月的話，就不能用生育的金額去補(bǔ)提了，要按原值去補(bǔ)提
84784963
06/30 09:07
好的，謝謝老師我明白了
宋生老師
06/30 09:09
您好！不用客氣的了。
84784963
06/30 09:11
老師，按照你這么說(shuō)，補(bǔ)提折舊金額按照原值來(lái)計(jì)算的話，折舊的總金額對(duì)不上資產(chǎn)凈值呀有差異的
宋生老師
06/30 09:12
你好！是這樣，你要么按原值，原時(shí)間3年折舊，已經(jīng)過(guò)了6個(gè)月了，就補(bǔ)6個(gè)月的折舊
要么按2.5年來(lái)折舊，按剩余2.5年的剩余金額來(lái)折舊。
84784963
06/30 09:14
那這個(gè)差異怎么辦呀
宋生老師
06/30 09:15
你好！什么差異。按上面的方法，2個(gè)中間選一個(gè)，是沒(méi)有差異的
比如你現(xiàn)在打算按2.5年折舊，就按剩余金額來(lái)折舊
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