免費問答

4.A公司適用的所得稅稅率為25%。有關(guān)研究開發(fā)費用資料如下:2019年A公司發(fā)生研究開發(fā)費用共100萬元,其中,費用化支出40萬元，已經(jīng)計入管理費用，符合資本化條件的支出為60萬元。2019年7月10日研發(fā)完成,相關(guān)資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)，確認為無形資產(chǎn)。該無形資產(chǎn)預計使用年限為6年,采用直線法攤銷,稅法與會計規(guī)定的使用年限和攤銷方法相同。A公司2019年稅前會計利潤為1000萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用,未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的,在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上,按照研究開發(fā)費用的50%加計扣除;形成無形資產(chǎn)的,按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。下列有關(guān)A公司2019年的會計處理中,應交所得稅為 （）遞延所得稅負債為（） 遞延所得稅資產(chǎn)為（）