問題已解決

你好 我單位在上個月修改了2023年7月的申報表 未開票收入增加了415339.19元 補(bǔ)交了增值稅53994.09元 補(bǔ)交了附加稅3239.65元 補(bǔ)交了企業(yè)所得稅16566.66元 滯納金16828.66元 2023年8月沖銷了已開票的122123.89元（這個金額包含在7月進(jìn)行了申報）所以8月形成了退稅 退增值稅11246.41 元 退附加稅674.77元 該如何做賬

84785043| 提問時間：07/02 21:43
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，我們只補(bǔ)稅，沒有往來科目如應(yīng)收賬款的話，分錄如下 借：未分配利潤?53994.09+3239.65+16566.66 ? ? ?營業(yè)外支出? ?16828.66?? 貸：銀行? ??53994.09+3239.65+16566.66+16828.66 借：銀行??11246.41+? 674.77? ? 貸：未分配利潤???11246.41+? 674.77? ? ?這個分錄是我的專管員分享的
07/02 21:47
84785043
07/02 21:57
退稅的錢不屬于損益類 可以調(diào)未分配利潤？
廖君老師
07/02 22:01
您好，站在現(xiàn)在我們所有交的稅都是損失，23年的都影響了利潤，除了滯納金16828.66不能確認(rèn)在23年， 因為我們應(yīng)收賬款是不存在了（可能是已經(jīng)收到了，但我們銀行是平的，不能補(bǔ)上這些科目）
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