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問(wèn)題已解決
公司為小規(guī)模納稅人和小型微利企業(yè)，現(xiàn)在季報(bào)了，收入80萬(wàn)，成本60萬(wàn)，60萬(wàn)中只有20萬(wàn)的普票收回來(lái)了，我增值稅和所得稅分別交多少，
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小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額超過(guò)30萬(wàn)了，你平時(shí)開(kāi)票是開(kāi)幾個(gè)點(diǎn)？
2024 07/03 14:28
夏春燕老師 
2024 07/03 14:28
企業(yè)所得稅額符合小型微利企業(yè)稅負(fù)是5%
夏春燕老師
2024 07/03 14:28
如果你季度銷(xiāo)售額超過(guò)30萬(wàn)，開(kāi)的說(shuō)是普票一個(gè)點(diǎn)，那你就是80萬(wàn)不含稅的銷(xiāo)售收入，乘以一個(gè)點(diǎn)來(lái)確認(rèn)你的增值稅
夏春燕老師
2024 07/03 14:29
企業(yè)所得稅就是收入減成本，減費(fèi)用余額之后乘以5%確認(rèn)你的企業(yè)所得稅
84785038 
2024 07/03 14:31
沒(méi)給客戶開(kāi)票，打算這個(gè)季度先報(bào)未開(kāi)票收入，也是按照1%的點(diǎn)對(duì)嗎
84785038
2024 07/03 14:33
增值稅：不含稅收入80*1%=8千，所得稅=不含稅收入80-20萬(wàn)普票=60*5%=3萬(wàn)，就是三萬(wàn)八千對(duì)嗎？
夏春燕老師
2024 07/03 14:33
是的，沒(méi)有開(kāi)票，也是按一個(gè)點(diǎn)來(lái)確認(rèn)你的增值稅
夏春燕老師
2024 07/03 14:34
是的，如果你沒(méi)有其他的成本費(fèi)用，就是60按5%來(lái)確認(rèn)企業(yè)所得稅
84785038
2024 07/03 14:34
增值稅和企業(yè)所得稅我計(jì)算的對(duì)嗎
夏春燕老師
2024 07/03 14:35
是的，就是按上述的來(lái)確認(rèn)相應(yīng)的稅費(fèi)
84785038
2024 07/03 14:37
不做暫估的票，那我怎么區(qū)分哪些成本是收回來(lái)票了，哪些沒(méi)收回來(lái)？
夏春燕老師
2024 07/03 14:38
那你自己要做備查賬簿
夏春燕老師
2024 07/03 14:38
或者設(shè)置三級(jí)明細(xì)備注說(shuō)明
84785038
2024 07/03 14:45
那如果這樣的話，我沒(méi)收回來(lái)的票可以做暫估嗎？做了暫估是不是季度申報(bào)時(shí)這部分也不用交稅？
夏春燕老師
2024 07/03 14:49
可以做暫估，匯算清繳之前收回來(lái)就可以扣除
84785038
2024 07/03 14:51
不想扣除，老板就想多交稅
夏春燕老師
2024 07/03 14:52
那就直接當(dāng)做無(wú)票支出處理就可以了，這樣就不能作為企業(yè)所得稅前扣除
84785038
2024 07/03 14:53
這個(gè)又怎么做分錄呢？我們也不是費(fèi)用，是采購(gòu)成本
夏春燕老師
2024 07/03 14:56
跟正常的分錄一樣，比如你們采購(gòu)的產(chǎn)品用于銷(xiāo)售，采購(gòu)的時(shí)候沒(méi)有發(fā)票
那你們銷(xiāo)售的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品，是這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，不能作為稅前扣除
84785038
2024 07/03 14:59
意思沒(méi)票的這部分我不用結(jié)轉(zhuǎn)成本還是什么意思
夏春燕老師
2024 07/03 15:00
成本正常結(jié)轉(zhuǎn)，分錄正常做
84785038
2024 07/03 15:01
無(wú)票支出處理又怎么操作就能交所得稅了？
夏春燕老師
2024 07/03 15:02
無(wú)票的這部分成本，匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增
84785038
2024 07/03 15:03
就是當(dāng)個(gè)季度申報(bào)時(shí)，還是會(huì)扣出來(lái)繳納所得稅是吧？
夏春燕老師
2024 07/03 15:06
如果你想預(yù)繳的時(shí)候多交，那你就把這部分成本剔除出來(lái)，對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)總額就提高了，不需要等到匯算清繳的時(shí)候做調(diào)整
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