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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，一般人，現(xiàn)在不是7月申報(bào)6月的稅嗎，但是我5月份屬期的稅票我才拿到手，一致沒(méi)做賬，這馬上又要申報(bào)6月份屬期的稅了，交6月的稅了，5，6月份繳納的增值稅和城建維護(hù)建設(shè)稅業(yè)務(wù)，都分別在幾月份入賬做分錄？
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您好
5，6月份繳納的增值稅和城建維護(hù)建設(shè)稅業(yè)務(wù) 分別計(jì)入對(duì)應(yīng)繳納的月份啊
5月份繳納的就計(jì)入5月份 6月份繳納的增值稅和城建維護(hù)建設(shè)稅 就做6月份
07/03 15:36
84784956 
07/03 15:39
咱就說(shuō)5月份屬期的，怎么做分錄？
bamboo老師 
07/03 15:47
5月份屬期的? 6月份繳納的
6月份寫(xiě)分錄
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
貸：銀行存款
84784956
07/03 15:58
就是5月屬期的稅，做6月份賬的時(shí)候，直接寫(xiě)繳納分錄就可以了，不用寫(xiě)計(jì)提分錄對(duì)吧？
借 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅499.99
應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅17.5
貸現(xiàn)金517.49
但是我沒(méi)設(shè)置過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅這個(gè)科目過(guò)，也沒(méi)設(shè)置過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅科目，第一次交稅，這兩個(gè)科目用結(jié)轉(zhuǎn)損益嘛，他倆都是應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目嘛，設(shè)置t型賬的時(shí)候單獨(dú)設(shè)置還是分開(kāi)設(shè)置，資產(chǎn)負(fù)債表填列的時(shí)候填他倆的余額嘛？
bamboo老師
07/03 16:07
5月份的分錄就要體現(xiàn)
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借 稅金及附加-城建稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
然后6月份直接寫(xiě)繳納分錄
84784956
07/03 16:38
5月份的賬
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅499.99
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅499.99
借：稅金及附加—城市維護(hù)建設(shè)稅17.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅17.5
這些分錄中哪個(gè)我就知道稅金及附加要月末結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)那些科目5月末怎么處理
bamboo老師
07/03 16:41
應(yīng)交稅費(fèi)那些科目5月份就這樣就好了啊
年末的時(shí)候才一次性結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)
84784956
07/03 16:59
應(yīng)交稅費(fèi)的這些二級(jí)科目就在明細(xì)賬上分別記錄，總賬中放這些二級(jí)科目的合計(jì)，是嘛？
bamboo老師
07/03 18:08
是的 這樣理解正確的哈
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