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問(wèn)題已解決
老師，一般納稅人要注銷(xiāo)，賬面還有欠法人的錢(qián)，公司負(fù)利潤(rùn)也還不上了，能注銷(xiāo)嗎？
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可以的，需要賺營(yíng)業(yè)外收入里面。
2024 07/03 15:58
84784970 
2024 07/03 16:07
那轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入就得交13%的增值稅？40多萬(wàn)呢，我們沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅
郭老師 
2024 07/03 16:08
營(yíng)業(yè)外收入需要交企業(yè)所得稅。
84784970
2024 07/03 16:09
直接轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)的話也是需要交增值稅的嗎
郭老師
2024 07/03 16:10
你好，不需要交增值稅，需要交所得稅。
84784970
2024 07/03 16:18
那注銷(xiāo)的話還有哪個(gè)科目不能有余額？
郭老師
2024 07/03 16:19
所有的科目都需要清零
84784970
2024 07/03 16:29
借方的增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目？
郭老師
2024 07/03 16:30
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
84784970
2024 07/03 16:30
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅在借方
郭老師
2024 07/03 16:32
你好，它的發(fā)生額是在貸方嗎？
84784970
2024 07/03 16:36
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅的余額在借方
郭老師
2024 07/03 16:38
借轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸銷(xiāo)項(xiàng)
都是三級(jí)科目
84784970
2024 07/03 17:05
這么做最終應(yīng)交稅費(fèi)的科目還是在借方啊，轉(zhuǎn)到未交增值稅的借方了
郭老師
2024 07/03 17:07
你好，那說(shuō)明你們單位有劉迪，你看一下是吧，還有其他的嗎？
84784970
2024 07/03 17:18
老師，沒(méi)有留抵了，上個(gè)月把固定資產(chǎn)的車(chē)輛處理了，然后計(jì)提了增值稅，做的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅2600
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2600
繳納增值稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2600
貸：銀行存款2600
這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅就變成了借方有余額
郭老師
2024 07/03 17:19
那不對(duì)，再去查原因。每個(gè)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額和你申報(bào)表里面的核對(duì)。
84784970
2024 07/03 17:27
賣(mài)車(chē)之前應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)有余額，這個(gè)月計(jì)提繳納完以后才有余額了
郭老師
2024 07/03 17:28
你的銷(xiāo)項(xiàng)在借方余額，什么原因產(chǎn)生的？
84784970
2024 07/03 17:38
之前有過(guò)留抵稅額退稅了
郭老師
2024 07/03 17:39
退稅的話是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出才對(duì)呀。
郭老師
2024 07/03 17:40
因?yàn)槟愕母奖?有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你賬上也做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2024 07/03 17:40
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出退回來(lái)的做這個(gè)。
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