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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，職工領(lǐng)導(dǎo)層體檢費(fèi)直接借管理費(fèi)用貸現(xiàn)金，然后合并工資收入個(gè)稅申報(bào)，是這樣操作嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，只有領(lǐng)導(dǎo)層有的體檢是能量化到個(gè)人的福利費(fèi)， 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
07/03 17:57
84784994 
07/03 17:59
我沒(méi)有設(shè)福利費(fèi)科目，節(jié)日發(fā)點(diǎn)福利都從工會(huì)賬上發(fā)了
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07/03 18:01
進(jìn)入管理費(fèi)用-其主行否
廖君老師 
07/03 18:01
您好，哦哦，那這個(gè)還是要添加一下，如果是全體員工體檢的，就不用交個(gè)稅了，開(kāi)成一張發(fā)票，這是集體福利
84784994
07/03 18:04
集體福利不用交個(gè)稅？那賬務(wù)處理直接借管理費(fèi)用-其它，貸現(xiàn)金。不需要走應(yīng)付職工薪酬可以不？
廖君老師
07/03 18:06
您好，不可以，福利要走應(yīng)付職工薪酬，另外?管理費(fèi)用-其它這個(gè)科目不要放金額，年度匯繳不好申報(bào)的
84784994
07/03 18:10
老師寫(xiě)個(gè)完整的含二級(jí)科目的分錄
廖君老師
07/03 18:11
您好，好的，?借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)? ? 貸：銀行
84784994
07/03 18:15
嗯。我節(jié)日發(fā)的東西從工會(huì)賬上發(fā)的，是否就不需要合并工資個(gè)稅申報(bào)了？
廖君老師
07/03 18:20
您好，是的，工會(huì)賬上的，不用申報(bào)個(gè)稅
84784994
07/03 18:23
待攤費(fèi)用按季平均金額金額攤還是不平均也行
廖君老師
07/03 18:37
您好，一般是平均的，但這個(gè)也沒(méi)有文件來(lái)規(guī)定，您不按季平均也不會(huì)算錯(cuò)
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