問(wèn)題已解決

這一題的c選項(xiàng)和d選項(xiàng)，麻煩老師詳細(xì)解答一下

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：07/05 23:38
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
軟軟老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
總得公允價(jià)值變動(dòng)=1000-600=400（萬(wàn)元） 轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值=900 計(jì)稅基礎(chǔ)=800-800/20*4=640（萬(wàn)元） 轉(zhuǎn)換日計(jì)提的遞延所得稅負(fù)債=（900-640）=260*15%=39（萬(wàn)元） 借：其他綜合收益 39 貸：遞延所得稅負(fù)債 39 后期的稅會(huì)差=400-260=140（萬(wàn)元） 確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債=140*15%=21（萬(wàn)元） 借：所得稅費(fèi)用21 貸：遞延所得稅負(fù)債 21 計(jì)稅年折舊=800/20=40（萬(wàn)元） 因此計(jì)入應(yīng)納稅所得額=租金80-計(jì)稅折舊40=40（萬(wàn)元）
07/06 01:31
84784998
07/06 11:19
不太懂為什么要用400作為總的，然后轉(zhuǎn)換日還有后期都作為它的組成部分。我的理解是轉(zhuǎn)換時(shí)，900-640 作為差異，×25％確認(rèn)其他綜合收益? 然后在12月31日，再用1000減600，差異400，乘25%，再確認(rèn)所得稅費(fèi)用? ，根據(jù)時(shí)段分兩次確認(rèn)，這樣不對(duì)嗎
軟軟老師
07/06 11:20
童鞋 你好 很高興為你解答 也是可以的
84784998
07/06 15:30
但是這樣算金額不對(duì)啊，麻煩老師用時(shí)間段的方法給我講解一下吧
軟軟老師
07/06 15:58
轉(zhuǎn)換日 轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值=900 計(jì)稅基礎(chǔ)=800-800/20*4=640（萬(wàn)元） 轉(zhuǎn)換日計(jì)提的遞延所得稅負(fù)債=（900-640）=260*15%=39（萬(wàn)元） 借：其他綜合收益 39 貸：遞延所得稅負(fù)債 39 年末公允價(jià)值變動(dòng)增加額=1000-900=100 稅法折舊=40 確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債=140*15%=21（萬(wàn)元） 借：所得稅費(fèi)用21 貸：遞延所得稅負(fù)債 21 計(jì)稅年折舊=800/20=40（萬(wàn)元） 因此計(jì)入應(yīng)納稅所得額=租金80-計(jì)稅折舊40=40（萬(wàn)元）
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~