問題已解決

請(qǐng)問老師，小規(guī)模餐飲類，總公司掛著其他應(yīng)收款94萬，是當(dāng)時(shí)撥給分公司用的，現(xiàn)在分公司注銷了總公司掛的賬怎么處理？

84785035| 提問時(shí)間：07/06 12:28
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這是應(yīng)收收到不，記入營業(yè)外支出里，分公司注銷了，這個(gè)是可以稅前扣除的 企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)，可以作為壞賬損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除： 1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的； 4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無法收回的； 6.國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。
07/06 12:30
84785035
07/06 12:31
簡單說下，這個(gè)太復(fù)雜了，就說怎么做合適就行
84785035
07/06 12:32
分總公司都是一個(gè)人的
廖君老師
07/06 12:36
您好，我們這個(gè)可以稅前扣除，符合這一條 債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模?/div>
84785035
07/06 12:48
分錄怎么做？
廖君老師
07/06 12:51
您好，借：營業(yè)外支出? ?貸：其他 應(yīng)收款??
84785035
07/06 12:56
還有一個(gè)問題，總公司累計(jì)折舊還有凈殘值剩余1235，怎么處理？
廖君老師
07/06 13:00
您好，這個(gè)資產(chǎn)要處置時(shí)記入 資產(chǎn)處置損益中，是我們的損失，在利潤表中
84785035
07/06 13:05
暫時(shí)不處置，就這樣放著嗎？
廖君老師
07/06 13:06
您好，是的，我們可以本月在賬上處置了呀，能當(dāng)廢品賣么，
84785035
07/06 13:07
報(bào)表的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值就有這個(gè)數(shù)，不知道怎么處理了
廖君老師
07/06 13:08
您好，賣了就可以處置了，
84785035
07/06 13:09
如果當(dāng)廢品賣，怎么做分錄？平了這個(gè)賬
廖君老師
07/06 13:11
您好，這是全部的分錄 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸：固定資產(chǎn) 對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額： 借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益 借：固定資產(chǎn)清理? 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
84785035
07/06 13:16
小規(guī)模沒有固定資產(chǎn)清理科目吧？
廖君老師
07/06 13:24
您好，這個(gè)科目要有的哦，沒有要添加一下
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~