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實(shí)務(wù)
問題已解決
某果醬廠某月外購水果10000 公斤,獲得的增值稅專用發(fā)票上注明的外購金額和增值稅額分別為110000 元和 900 元。在運(yùn)輸途中因管理不善腐爛1000公斤。水果運(yùn)回后，用于發(fā)放職工福利200公斤。其余全部加工成果醬400 公斤 （20 公斤水果加工成1公斤果醬)。其中300公斤果醬全部銷售，單價(jià)20元 （不含稅）這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：原材料? 110000 *90% 進(jìn)項(xiàng)稅? 900 *90%? 管理費(fèi)用110000*10%+900*10% 貸：銀行或應(yīng)付? 110900
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)200*11+200*900/10000? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 200*11+200*900/10000
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)200*11+200*900/10000 貸：原材料??200*11??? ?進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出200*900/10000
借：生產(chǎn)成本110000*90%-?200*11 -（10000-1200 ）*1%/900? 進(jìn)項(xiàng)稅（10000-1200 ）*1%/900??? 貸：原材料?110000*90%-
?200*11????
借：庫存商品? ?貸：生產(chǎn)成本??110000*90%-?200*11 -（10000-1200 ）*1%/900??
借：銀行或應(yīng)收 300*20? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入???300*20? ?/1.13? 銷項(xiàng)稅??300*20? ?/1.13? *13%
借：主營業(yè)務(wù)成本? ? 貸：庫存商品300*（??110000*90%-?200*11 -（10000-1200 ）*1%/900? ）/400
07/06 13:54
84785032 
07/06 14:07
具體金額怎么算的？
84785032
07/06 14:09
金額我寫錯(cuò)了
廖君老師 
07/06 14:12
您好，金額就是加減乘除，您自己還好算一遍復(fù)核下哈
84785032
07/06 14:18
不知道做成果醬銷售時(shí)的增值稅怎么計(jì)算
廖君老師
07/06 14:19
您好，果醬的增值 稅稅率是13%
84785032
07/06 14:45
生產(chǎn)成本怎么算的
廖君老師
07/06 14:56
您好，領(lǐng)用的水果成本，加外還有進(jìn)項(xiàng)稅能加計(jì)抵1%
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