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實(shí)務(wù)
問題已解決
執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在今年一月份計(jì)提并繳納去年第四季度企業(yè)所得稅，但是繳納的費(fèi)用計(jì)入今年一月份的利潤表里面計(jì)算凈利潤，這個(gè)要怎么處理？
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你好你可以沖了。計(jì)入利潤分配未分配利潤
07/06 20:26
84784978 
07/06 20:35
那如果是22年計(jì)提21企業(yè)所得稅，可以在23年修改的話也是用利潤分配這個(gè)科目嗎？
84784978
07/06 20:35
那如果是22年計(jì)提21企業(yè)所得稅，可以在23年修改的話也是用利潤分配這個(gè)科目嗎？
暖暖老師 
07/06 20:41
是的你說的是正確的
84784978
07/06 20:43
就是修改計(jì)提時(shí)的分錄就可以了嗎？繳納稅費(fèi)是不用重新做分錄了吧？
暖暖老師
07/06 20:46
是，繳納的分錄都是一樣的，不影響損益
84784978
07/06 20:49
21年還是小規(guī)模納稅人，在22年計(jì)提21年企業(yè)所得稅 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 在23年沖，那要在怎么做這筆分錄
暖暖老師
07/06 20:50
借利潤分配未分配利潤
貸所得稅費(fèi)用
84784978
07/06 20:51
那22年12月的增值稅在23計(jì)提也是用利潤分配嗎
84784978
07/06 20:51
那22年12月的增值稅在23計(jì)提也是用利潤分配嗎
暖暖老師
07/06 20:51
增值稅不是，她就應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
84784978
07/06 21:04
為什么調(diào)整了以后，利潤表的所得稅費(fèi)用還是跟去年繳納的不一樣？去年是53794.22，利潤表里面是53574.72
兩個(gè)相差219.5，剛剛好沖21年企業(yè)所得稅的金額
暖暖老師
07/06 21:16
這個(gè)直接調(diào)整到利潤去了
84784978
07/06 21:17
什么意思？
暖暖老師
07/06 21:20
你看，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅這個(gè)科目
84784978
07/06 21:27
老師，我看這個(gè)科目明細(xì)，實(shí)際上利潤表不是跟今年預(yù)繳的企業(yè)所得稅要一樣嗎？
暖暖老師
07/06 22:12
是的，你說的是正確的
84784978
07/06 22:21
額，老師你有看我問是啥嗎？
84784978
07/06 22:23
不好意思，老師，我重新說一下，在23年充了22年做的計(jì)提21年所得稅分錄，然后發(fā)現(xiàn)23年利潤表的所得稅費(fèi)用與23年預(yù)繳納的所得稅費(fèi)用不一致
暖暖老師
07/07 07:22
那是因?yàn)槟惆?2年計(jì)入了23年的緣故
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